你好，老師，支付了100萬采購款，未開票，實(shí)際發(fā)貨了80萬，20萬退回我們公司帳上，能幫我看一下分錄這樣子做對？1、支付貨款時，分錄如下：借：庫存商品100，貸：應(yīng)收帳款100，借：應(yīng)收帳款100，貸：銀行存款100。2、收到退款，如下分錄，借：庫存商品 -20，貸：應(yīng)付帳款 -20，借：銀行存款20，貸：應(yīng)付帳款 20

郭老師

職稱：初級會計師

2024-01-05 11:52

你好，把這個應(yīng)付賬款都改成應(yīng)收賬款才對。

紅塵俗客-向光而行追問

2024-01-05 12:00

老師，因?yàn)檫@個客戶，我一開始就起用了，應(yīng)付帳款科目了，我想一個客戶就用一個科目，所以上面這樣子用做分錄是不是哪里有問題

郭老師解答

2024-01-05 12:02

那你支付貨款的時候，借庫存商品貸應(yīng)付賬款100才對。

紅塵俗客-向光而行追問

2024-01-05 12:04

是我打錯字了，老師，庫存商品100，貸：應(yīng)付帳款100，借：應(yīng)付帳款100，貸：銀行存款100。2、收到退款，如下分錄，借：庫存商品 -20，貸：應(yīng)付帳款 -20，借：銀行存款20，貸：應(yīng)付帳款 20。你看這樣子，做分錄對么？

郭老師解答

2024-01-05 12:05

可以的，可以這么做的。

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