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借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 這筆分錄要繳納印花稅嗎
粗心的夏天
于2024-01-03 11:18 發(fā)布 ??493次瀏覽
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宋生老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-01-03 11:19
夫妻之間股權(quán)轉(zhuǎn)讓，相關(guān)政策？ 問
你好符合下列條件之一的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低，視為有正當(dāng)理由： （一）能出具有效文件，證明被投資企業(yè)因國(guó)家政策調(diào)整，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到重大影響，導(dǎo)致低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)； （二）繼承或?qū)⒐蓹?quán)轉(zhuǎn)讓給其能提供具有法律效力身份關(guān)系證明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹以及對(duì)轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)直接撫養(yǎng)或者贍養(yǎng)義務(wù)的撫養(yǎng)人或者贍養(yǎng)人； 免個(gè)稅可以 答
60歲返聘的老人，可以分年終獎(jiǎng)嗎 問
您好，可以的，可以分年終獎(jiǎng)的 答
老師，車輛的折舊年限選擇錯(cuò)誤，選擇成了120個(gè)月，但稅 問
你好，會(huì)計(jì)折舊年限大于稅法折舊年限，以會(huì)計(jì)折舊年限為準(zhǔn)，不調(diào)整企業(yè)所得稅扣除金額。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第29號(hào))的規(guī)定：“五、固定資產(chǎn)折舊的企業(yè)所得稅處理 （一）企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊年限如果短于稅法規(guī)定的最低折舊年限，其按會(huì)計(jì)折舊年限計(jì)提的折舊高于按稅法規(guī)定的最低折舊年限計(jì)提的折舊部分，應(yīng)調(diào)增當(dāng)期應(yīng)納稅所得額;企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊年限已期滿且會(huì)計(jì)折舊已提足，但稅法規(guī)定的最低折舊年限尚未到期且稅收折舊尚未足額扣除，其未足額扣除的部分準(zhǔn)予在剩余的稅收折舊年限繼續(xù)按規(guī)定扣除。 （二）企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊年限如果長(zhǎng)于稅法規(guī)定的最低折舊年限，其折舊應(yīng)按會(huì)計(jì)折舊年限計(jì)算扣除，稅法另有規(guī)定除外。 ” 答
購(gòu)買酒水用于招待費(fèi)，企業(yè)所得稅視同銷售嗎？ 問
你好，購(gòu)進(jìn)酒水沒有對(duì)外銷售，不是視同銷售 答
老師您好 這月做了應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出500萬，現(xiàn) 問
需要納稅調(diào)增。 這筆 500 萬應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出，稅法上一般不允許稅前扣除，匯算清繳要全額調(diào)增 500 萬 答
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粗心的夏天 追問
2024-01-03 11:22
宋生老師 解答
2024-01-03 11:25