老師，我們車輛高速過路費，是ETC自動扣的，但是我們12月底的幾天，過路費錢是已經從公司對公戶扣了，但是發票我們是2024年1月2號才打印的，那這邊已經扣款，開票是2024年的，這個付款我是做預付賬款嗎，還是費用暫估啊

感動的燈泡 追問

2024-01-03 09:34

老師，那我夸年費用，今天已付款，發票是明年到，那我是1.借：管理費用-車輛使用費100  貸 ：應付賬款-暫估，（那這筆分錄不要放發票是嗎）2.   2024年做賬的時候，在借： 應付賬款-暫估 100   貸 ：以前年度損益 100   借：以前年度損益100  貸：銀行存款100   把發票放在這個分錄下面，是這樣嗎

郭老師 解答

2024-01-03 09:34

對的，是的，是這么做的。

感動的燈泡 追問

2024-01-03 09:47

老師，有點不對啊，我是已經付款了，發票是2024年開是，那我借 ：管理費用-車輛使用費，貸：應付賬款-暫估  （我錢已經對公扣款了，我要貸：銀行存款才會平啊）

郭老師 解答

2024-01-03 09:48

借管理費用，貸銀行


借應付賬款，貸以前年度損益調整，借以前年都損益調整，貸應付賬款，應付賬款還有余額嗎？