老師，25年6月賣的貨，金額大概5400多，票沒進來，7月做的暫估5000，26年1月票開回來了，金額不相符，而且還是和1月份進的貨的票開一起了總共開了1萬，去年成本多結轉了157元錢，這個賬現在怎么調整哈，暫估怎么調整

開心 追問

2026-04-17 14:41

那今年的匯算清繳用調增不

小菲老師 解答

2026-04-17 16:30

同學，你好 
差額需要的

開心 追問

2026-04-17 20:45

怎么調整呢，賬還需要調整嗎？

小菲老師 解答

2026-04-17 20:48

同學，你好
暫估紅沖，然后按照發票正常做分錄。 
差額用以前年度損益調整科目
賬需要調整的，匯算清繳申報表要調增的。
比如之前暫估1157.實際發票是1000
借：費用 -1157
貸：其他應付款-1157

借：費用 1000
貸：其他應付款1000

借：以前年度損益調整157
貸：其他應付款157