雁子 追問

2023-12-29 17:38

1先紅沖當(dāng)年的計(jì)提憑證，2計(jì)提稅金：借  稅金-土地使用稅 7萬，貸 應(yīng)交稅費(fèi) 7萬，還是說直接計(jì)提不再做了  ？               3沒有以前年度損益調(diào)整科目，用未分配利潤科目  借  營業(yè)外支出3萬    貸  未分配利潤3萬  對嗎

郭老師 解答

2023-12-29 17:41

你好，沖計(jì)提，然后再用滯納金抵扣應(yīng)交稅費(fèi)


可以
 但是你賬務(wù)處理做到哪個(gè)月？

雁子 追問

2023-12-29 17:42

準(zhǔn)備做到2023年12月

郭老師 解答

2023-12-29 17:44

你就做不了，當(dāng)年的營業(yè)外支出也得用利潤分配未分配利潤來做。

郭老師 解答

2023-12-29 17:44

只有交當(dāng)年的滯納金的時(shí)候才能做營業(yè)外支出，也就是2019年。

雁子 追問

2023-12-29 17:51

那如果讓你處理，你寫個(gè)分錄我學(xué)習(xí)一下，

郭老師 解答

2023-12-29 17:54

借利潤分配未分配利潤，
貸應(yīng)交稅費(fèi)土地使用稅、
借應(yīng)交稅費(fèi)土地使用稅、貸利潤分配未分配利潤

雁子 追問

2023-12-29 18:03

計(jì)提    未分配利潤  7萬   貸  應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅7萬
支付    借 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅  7萬  貸  未分配利潤  7萬  是這個(gè)意思嗎？還是

郭老師 解答

2023-12-29 18:07

不是的，第二個(gè)是紅蟲氣體，第一個(gè)是把這個(gè)土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去，因?yàn)樗€有余額

雁子 追問

2023-12-29 18:23

借  未分配利潤  3萬   貸  應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅  3萬   把這個(gè)土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去，因?yàn)樗€有余額
借 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅   7萬   貸 利潤分配-未分配利潤  7萬  是這樣嗎

郭老師 解答

2023-12-29 18:31

上面的金額都是30,000如果你這樣做的話，你的應(yīng)交稅費(fèi)土地使用稅這個(gè)有余額了

雁子 追問

2023-12-29 18:34

借  未分配利潤  3萬   貸  應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅  3萬   把這個(gè)土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去，因?yàn)樗€有余額
借 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅   3萬   貸 利潤分配-未分配利潤  3萬  這樣嗎？有啥意義？

郭老師 解答

2023-12-29 18:35

是的啊
跨年了沒意義
但是能體現(xiàn)啊

雁子 追問

2023-12-29 18:42

借  未分配利潤  3萬   貸  應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅  3萬   把這個(gè)土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)到滯納金里面去，因?yàn)樗€有余額
借 應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅   3萬   貸 利潤分配-未分配利潤  3萬   
這個(gè)是在不需要紅字沖銷原憑證做的調(diào)整憑證嗎？還是說紅子沖銷了計(jì)提憑證 再做？

郭老師 解答

2023-12-29 18:54

借應(yīng)交稅費(fèi)，貸未分配利潤，這個(gè)是紅沖稅金及附加的，因?yàn)槟沐X已經(jīng)交了，沒有退錢，沒有做紅沖支付的，這個(gè)理解嗎？