房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)開(kāi)發(fā)一個(gè)項(xiàng)目，一共六幢樓房，1.2幢2023年9月交房，5.6幢2023年11月交房,3.7幢2024年5月交房。因?yàn)?.2.3.5.6.7幢是分期交房，1.2.5.6幢在交房后開(kāi)出了含稅發(fā)票，3.7幢還沒(méi)有完全完工。請(qǐng)問(wèn)：一、因?yàn)殚_(kāi)出了1.2.5.6幢的含稅發(fā)票，在2023年1月申報(bào)季度企業(yè)所得稅的時(shí)候，是否要申報(bào)收入了？申報(bào)收入，因?yàn)?.2.3.5.6.7幢是同一期開(kāi)發(fā)的，但是3.7幢還沒(méi)有完工，成本如何核算？ 二、如果成本是估價(jià)入賬，那估價(jià)入賬的部分的發(fā)票應(yīng)該什么時(shí)候要回齊？因?yàn)榻ㄖ炯半姺俊⑾赖瘸杀景l(fā)票是在工程完工后結(jié)算才開(kāi)回發(fā)票。

答： 1.如果在2023年1月申報(bào)季度企業(yè)所得稅時(shí)已經(jīng)開(kāi)出了1.2.5.6幢的含稅發(fā)票，那么按照稅法規(guī)定，這部分的銷(xiāo)售收入應(yīng)當(dāng)在開(kāi)出發(fā)票的當(dāng)季申報(bào)為營(yíng)業(yè)收入。至于3.7幢樓房，由于還未完工，其對(duì)應(yīng)的成本可以在開(kāi)發(fā)完成后再進(jìn)行核算。 2，如果3.7幢樓房的成本是估價(jià)入賬，那么這部分發(fā)票應(yīng)該在工程完工后，與建筑公司及電房、消防等單位結(jié)算時(shí)一并取得。在這個(gè)過(guò)程中，要確保發(fā)票的真實(shí)性和合規(guī)性，以免在稅務(wù)審計(jì)中被認(rèn)定為不合規(guī)憑證。

老師，我們是建筑企業(yè)，馬上要報(bào)二季度企業(yè)所得稅了，我們發(fā)現(xiàn)在項(xiàng)目地異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅大于我們二季度應(yīng)繳企業(yè)所得稅，這種情況正常嗎？會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)啊？

答： 你好，正常的，你們是多交了所得稅，

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

第二季度企業(yè)所得稅季報(bào)，1-6月份不含稅累計(jì)收入：20006949.73，建筑業(yè)，企業(yè)所得稅稅負(fù)率1.5%，這個(gè)月應(yīng)該繳稅多少的企業(yè)所得稅才算合適？

答： 一季度和第二季度需要交的企業(yè)所得稅是，20006949.73×1.5%，如果你第一季度有交過(guò)的話(huà)，這個(gè)算出來(lái)的再減去第一季度交的，就是你第二季度需要繳納的。