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送心意

樸老師

職稱會計師

2023-12-21 09:50

同學你好
這個收入需要征收增值稅。
首先,對于外購貨物的金額,如果取得了普通發(fā)票,那么這部分金額不能作為進項稅額進行抵扣。而專用發(fā)票上的金額則可以作為進項稅額進行抵扣。
其次,對于銷售貨物,如果開具了增值稅專用發(fā)票,那么這部分金額需要計算銷項稅額。如果開具了普通發(fā)票,那么這部分金額也需要計算銷項稅額。未開發(fā)票的收入同樣需要計算銷項稅額。
最后,房屋租賃收入也需要計算增值稅。
所以,該月增值稅應按以下方式計算:
  1.進項稅額 = 專用發(fā)票上的金額
  2.銷項稅額 = (開具專用發(fā)票的收入 + 未開發(fā)票的收入 + 房屋租賃收入) × 13%
  3.應納稅額 = 銷項稅額 - 進項稅額

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相關問題討論
正常開票就是了,有真實的業(yè)務就可以開
2023-11-29 14:49:24
是的,一般納稅人是可以開具增值稅普通發(fā)票,也可以開具增值稅專用發(fā)票
2022-09-25 16:29:50
同學您好,是的沒錯, 是一樣的 增值稅普通發(fā)票稅率跟增值稅專用發(fā)票是一樣
2022-09-09 08:59:57
如果你是小規(guī)模納稅人,給一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票的稅率通常是3%。但是,具體的稅率可能會因為你的業(yè)務類型和地區(qū)的稅法規(guī)定有所不同,所以最好還是咨詢一下你的會計或者稅務顧問,以確保你的操作是正確的。
2023-07-20 18:57:45
1借無形資產(chǎn)130 應交稅費應交增值稅進項稅7.8 貸實收資本100 資本公積37.8
2023-12-29 16:54:50
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