順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:10

老師，我的問題主要是企業(yè)所得稅匯算清繳退稅針對的是當年還是虧損了將去年交的也要一起退，今年前兩個季度預繳了18萬，9400多元，目前全年虧損24萬，我想問的是我到時候匯算清繳就退9400多元，剩余的虧損24萬留到24年繼續(xù)抵扣，還是說我這虧損的24萬還要把我去年交給稅局的錢也退回來

樸老師 解答

2023-11-27 11:17

企業(yè)所得稅匯算清繳退稅針對的是當年預繳的企業(yè)所得稅，而不是往年的。因此，您在今年前兩個季度預繳的18萬中的9400多元，可以通過企業(yè)所得稅匯算清繳申請退稅。
至于您提到的剩余虧損24萬，這需要在未來五年內(nèi)用于抵扣應納稅所得額，而不是退還去年交給稅局的錢。也就是說，您可以將這些虧損用于抵扣未來的應納稅所得額，從而減少未來的企業(yè)所得稅負擔。

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:20

哦，好的，老師，就是說我預繳了18萬，9400元的企業(yè)所得稅，即使我虧損額很大，到時候23年匯算清繳就給我退9400元，剩余的虧損額留到以后年度可以用，不牽扯以前年度繳納過的企業(yè)所得稅是嗎

樸老師 解答

2023-11-27 11:25

同學你好
對的
是這樣的

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:28

老師，不想產(chǎn)生退稅，但是小公司沒有多少費用，確實是實際虧損了，之前預繳是前任會計將成本價結(jié)轉(zhuǎn)的時候按照低價結(jié)轉(zhuǎn)的所以預繳了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在留下高價的結(jié)轉(zhuǎn)的時候就虧損的很多，這兩個月的業(yè)務也停了，我現(xiàn)在正常做賬，到時候匯算清繳強行調(diào)增42萬可行嗎

樸老師 解答

2023-11-27 11:34

你不預繳所得稅就可以呀

以前年度有虧損那你季度利潤可以彌補虧損呀

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:39

老師。我沒有預繳，我是下半年來的，上半年的時候是其他會計在做賬，他做賬的時候預繳了，所以導致現(xiàn)在就得退稅，我擔心會查賬，就不想退稅，我想問下我這樣強行調(diào)增的方法可行嗎，會不會被問數(shù)據(jù)來源

樸老師 解答

2023-11-27 11:43

你賬上預繳的紅沖了
實際沒預繳就沒事

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:45

老師，錢都交到稅局去了，前兩個季度預繳了9400元，怎么把預繳紅沖，我沒有明白你說的意思

樸老師 解答

2023-11-27 11:46

我以為稅局沒預繳呢
預繳了只能申請退稅

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:50

嗯，預繳了，老師，退稅不是有可能會查賬嗎，我匯算清繳的時候強行調(diào)增42萬，會不會有風險，會不會被問數(shù)據(jù)是怎么來的，再就是這個數(shù)據(jù)填在納稅調(diào)增的其他欄，會不會影響其他表格

樸老師 解答

2023-11-27 11:53

是的
這個是有可能會查賬的

順心的小海豚 追問

2023-11-27 12:01

老師，你說的是強行調(diào)增會查賬還是說退稅會查帳

樸老師 解答

2023-11-27 12:02

退稅有可能會查賬的

順心的小海豚 追問

2023-11-27 12:13

那我匯算清繳的時候強行調(diào)增，不退稅，有風險嗎

樸老師 解答

2023-11-27 12:14

那你本來就是虧損的
你要是調(diào)增得調(diào)增到不虧損有盈利

順心的小海豚 追問

2023-11-27 12:19

嗯，對老師，我問的是我實際調(diào)增只有3萬，但是我虧損了24萬，我在其他欄填寫24萬，但是沒有什么依據(jù)，到時候稅局會不會問我這個24萬怎么來的

樸老師 解答

2023-11-27 12:19

這個按實際業(yè)務來做的話一般沒事

順心的小海豚 追問

2023-11-27 12:21

老師，你的意思是我還是不要強行調(diào)增了是嗎，就正常退稅是不是

樸老師 解答

2023-11-27 12:26

對的
正常退稅就可以了