4. 某電器廠為增值稅一般納稅人，2021年2月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)當(dāng)月銷告廣品，取得不含稅銷售額1000 000元；(2)為改善職工生活條件發(fā)放自產(chǎn)油煙機(jī)一批，同類油煙機(jī)不含增值稅銷售價(jià)格為200000元；(3)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明金額 500000元稅額65000元，原材料已驗(yàn)收入庫(kù)；(4)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)計(jì)算機(jī)一批用作固定資產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元。計(jì)算該電器廠當(dāng)月銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)繳納增值稅稅額。

靈兒老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-11-22 20:41

銷項(xiàng)稅額包括第一項(xiàng)和第二項(xiàng)（1000000+200000）*13%=156000

靈兒老師解答

2023-11-22 20:43

進(jìn)項(xiàng)稅額為65000+13000=78000，應(yīng)納增值稅稅額為156000-78000=78000

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老師，問(wèn)一下定期定額的個(gè)體戶，經(jīng)營(yíng)幾個(gè)月了，一直沒(méi) 問(wèn)

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老師，早上好！我現(xiàn)在遇到港幣賬戶的款項(xiàng)含了銀行利問(wèn)

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收到個(gè)人代開(kāi)的增值稅房租租賃的稅率發(fā)票是0，正確問(wèn)

你好，稅額是0嗎，屬于沒(méi)有達(dá)到起征點(diǎn)免增值稅的。答
董老師，在線嗎？次數(shù)用完了。問(wèn)

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老板以個(gè)人名義貸的小微企業(yè)貸，款是打到老板個(gè)人問(wèn)

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