廣東省中山市某化妝品生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年度銷售高檔化妝品20萬套，每套價值5000元，另外包裝物的價三值為每套50元，以上均為不含稅價格。由于包裝物可以周轉使用，因此對包裝物的處理提出以下三個方案。方案一：采取包裝物作價出售的方式。方案二：采取包裝物收取租金的方式，每套租金56.5元。 mmm 方案三：采取包裝物收取押金的方式，每套押金50元，抵押期為1年。試對以上三個方案分別進行納稅分析。

李小瑤老師

職稱：中級會計師

2023-11-09 14:52

您好同學，正在為您解答，請稍等一下

李小瑤老師解答

2023-11-09 14:57

對于方案一，該企業(yè)可以將物品作價出售，以50元/套計算，因此，應納稅額為50**0.13*20萬=130萬元；
對于方案二，該企業(yè)采取收取租金的方式，租金為56.5元/套，因此，應納稅額為56.5/1.13*0.13*20萬=130萬元；
對于方案三，該企業(yè)采取收取押金的方式，押金為50元/套，根據規(guī)定，一般貨物包裝物押金收取時不征稅,應在逾期或超過一年以上仍不退還時計征增值稅,

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

老師，小規(guī)模公司，季度開票不到30萬，增值稅免交開票問

小規(guī)模收入主營業(yè)務收入=收款金額÷（1?1%）增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務收入? ? ? ? ?應交稅費-未交增值稅? 如果季末減免稅結轉實際免除的稅：借：應交稅費-未交增值稅貸：營業(yè)外收入-稅費減免答
老師你好，我們公司，室外燈具維修，合同價60500元，現在問

您好，這個如果是一次性記費用，分錄對的，這么大金額一般是攤銷的，裝修嘛，在租期內按月攤銷答
老師，當月可以抵扣的進項稅額怎么計算？問

老師正在計算中，請同學耐心等待哦答
2025年八月社保在2026年3月補申報繳費，要怎么做賬問

您好，借：利潤分配-未分配貸：應付職工答
老師建筑企業(yè)接受勞務派遣人員的占比必須控制問

會有風險：勞務派遣比例超過 10%，違反人社規(guī)定，容易被勞動監(jiān)察處罰。稅務會懷疑是假派遣、真勞務，超比例部分的人工費可能不讓稅前扣除，還要補稅、交滯納金。建筑行業(yè)是重點檢查對象，風險更高。建議：把超出 10% 的部分，改成勞務分包，別全用勞務派遣。答

相似問題

老師，小規(guī)模公司，季度開票不到30萬，增值稅免交開票問

老師你好，我們公司，室外燈具維修，合同價60500元，現在問

老師，當月可以抵扣的進項稅額怎么計算？問

2025年八月社保在2026年3月補申報繳費，要怎么做賬問

老師建筑企業(yè)接受勞務派遣人員的占比必須控制問

在線提問累計解決 795個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

老師，小規(guī)模公司，季度開票不到30萬，增值稅免交開票 問

老師你好，我們公司，室外燈具維修，合同價60500元，現在 問

老師，當月可以抵扣的進項稅額怎么計算？ 問

2025年八月社保在2026年3月補申報繳費，要怎么做賬 問

老師 建筑企業(yè)接受勞務派遣人員的占比必須控制 問

在線提問 累計解決 795個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經收到您的問題，請?zhí)顚懯謾C號，解答成功后可以快速查看答案。