spring 追問

2023-11-01 16:00

老師，因?yàn)槭菦]收費(fèi)的，什么都沒做，也沒確認(rèn)收入，也沒掛預(yù)收

郭老師 解答

2023-11-01 16:00

借銷售費(fèi)用，貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

spring 追問

2023-11-01 16:54

老師，銷售費(fèi)用還需要結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益嗎？

郭老師 解答

2023-11-01 16:56

不需要的不用。增值稅你在今年申報(bào)不是嗎？

spring 追問

2023-11-01 17:09

老師，增值稅我更正在所屬期申報(bào)了，但是10月才繳的款。我需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎老師，我要是結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，產(chǎn)品庫存成品用現(xiàn)在的呢還是用2020年的呢？

郭老師 解答

2023-11-01 17:10

你好，也就是你更成之前年度申報(bào)的啦，那你所得稅也得修改，然后把銷售費(fèi)用改成以前年度損益調(diào)整，不用結(jié)轉(zhuǎn)成本。

spring 追問

2023-11-01 17:14

老師，做的分錄跟商品的收入沒關(guān)系了嗎？

郭老師 解答

2023-11-01 17:15

是的，你申報(bào)所得稅的時(shí)候才填寫，視同銷售。

spring 追問

2023-11-01 17:28

老師，那庫存商品的金額我用現(xiàn)在的金額還是用2020年所屬期的成本呢？

郭老師 解答

2023-11-01 17:29

還是用20220年的成本的

spring 追問

2023-11-01 18:06

老師，是用2020年的成本嗎？老師，附加稅還需要算出來調(diào)整到以前年度損益當(dāng)中嗎？

郭老師 解答

2023-11-01 18:08

是的是的，可以這么做的。

spring 追問

2023-11-01 18:21

老師，還是給客戶寄的樣品，收入是0，就不需要交增值稅了，那還需要記銷售費(fèi)用嗎？

郭老師 解答

2023-11-01 18:24

銀行需要的，他怎么不交增值稅，你需要視同銷售呀，你去看增值稅稅法規(guī)定。

spring 追問

2023-11-01 19:04

好的。老師，還有一種情況，給客戶寄送的樣品是供應(yīng)商免費(fèi)給我們的，我們也沒入賬，這種的怎么算產(chǎn)品成本呢？

郭老師 解答

2023-11-01 19:05

你好，你們是用在哪里的？一般是按對方的出廠價(jià)格借庫存商品，貸營業(yè)外收入。