老師你好，公司前幾年9月離職一名員工，10月和11月還是給他繳納了社保，但是社保欠費注銷只計提了一次，但沖減了兩次（社保系統(tǒng)坐扣了兩次，退10月和11月的），導(dǎo)致現(xiàn)在公司賬上的社保-待轉(zhuǎn)金貸方存在余額。現(xiàn)在需要跨年調(diào)賬，把社保-待轉(zhuǎn)金科目調(diào)平，請問調(diào)賬憑證怎么做呢？是需要用以前年度損益調(diào)整科目的。

王超老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2023-10-29 21:19

在進行跨年調(diào)賬時，您可以使用以下會計科目進行調(diào)整：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)付款——社保待轉(zhuǎn)金
同時，您需要調(diào)整相應(yīng)的稅費和滯納金等科目。

超帥的小鴨子追問

2023-10-29 22:35

老師，可是我是社保待轉(zhuǎn)金貸方有余額，調(diào)賬做平的話需要做借記社保待轉(zhuǎn)金吧？

王超老師解答

2023-10-30 06:19

你這個后續(xù)要繳納的，貸方要做銀行存款的

超帥的小鴨子追問

2023-10-30 09:07

后續(xù)要繳納？不用繳納吧，我們是已經(jīng)繳納了兩個月社保，社保局也退回了兩個月的，只是我們當時借記社保待轉(zhuǎn)金只做了一筆，導(dǎo)致一筆借記（計提），兩次貸記（社保局坐扣）。

王超老師解答

2023-10-30 09:09

借：其他應(yīng)付款——社保待轉(zhuǎn)金
貸：銀行存款

精選問題

老師我想請問一下二五年的匯算清繳已經(jīng)報過了，然問

系統(tǒng)不自動帶出：因為你是先報了 2026 年一季度，再做 2025 年匯算；必須先做完 2025 匯算，再報一季度，系統(tǒng)才會認虧損。一季度利潤 108076.42：要先交稅（因為現(xiàn)在系統(tǒng)沒讀到 2025 年虧損）。 2025 年虧損 20 萬：一季度用不上，但二季度可以用。二季度申報時，系統(tǒng)已經(jīng)有 2025 年匯算虧損數(shù)據(jù)，直接抵減二季度及以后利潤。不是必須一季度用：虧損可以往后結(jié)轉(zhuǎn)5 年，二季度、三季度、四季度、明年都能用答
辛苦圖片這個老師說下謝謝問

同學(xué)你好，我給你解答答
老師26年1季度企業(yè)所得稅季報應(yīng)付職工薪酬工資問

您好，實際發(fā)放的也是1到3月的答
老師，公司的車子出售給法人了，交了增值稅，但是申報問

你好，你這個?差異是會計計賬和稅務(wù)不一致導(dǎo)致的嗎。處置固定資產(chǎn) 增值稅：按售價全額計稅。會計：僅將?凈收益?計入“資產(chǎn)處置損益”或“營業(yè)外收入”，不計入營業(yè)收入 ??。 ? 答
老師好，如圖示，我們公司名下有5家銀行，我想把我們的問

結(jié)論先說：不用先銷其他4家一般戶，按下面順序最穩(wěn)妥、不影響業(yè)務(wù)。答

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