超級的黑褲 追問

2023-10-26 11:02

9月付公積金
借：應(yīng)付工資——公積金（單位）
       其他應(yīng)付款——公積金（個(gè)人）
      貸：銀行，
發(fā)放工資
  借：應(yīng)付工資 ——工資
  貸：其他應(yīng)付款——公積金（扣8月個(gè)人部分）
         應(yīng)交個(gè)稅
         現(xiàn)金或銀行存款
老師麻煩幫忙看看如何著做，沖掉，不太明白，謝謝

意思老師 解答

2023-10-26 11:08

你好，沖銷公積金分錄：
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金
     貸：其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人）

超級的黑褲 追問

2023-10-26 11:15

老師，我的問題就是這兒，可9月其他應(yīng)付款是平賬，沒有掛賬，如按您上面沖掉，10月其他應(yīng)付就會掛賬，如何能平賬，請老師給與指導(dǎo)

意思老師 解答

2023-10-26 11:16

你好，是其他應(yīng)付多計(jì)了現(xiàn)在沖銷，看其他應(yīng)付計(jì)提時(shí)的對應(yīng)科目是哪個(gè)科目，接著沖計(jì)提的。

意思老師 解答

2023-10-26 11:17

你好，是其他應(yīng)付款多計(jì)了。沖了后其他應(yīng)付款不平，再沖銷計(jì)提其他應(yīng)付款的分錄。

超級的黑褲 追問

2023-10-26 11:27

我查看明細(xì)了，公積金2021年直接進(jìn)入管理費(fèi)用 （單位+個(gè)人），之前會計(jì)是這樣操作的，后來審計(jì)告之個(gè)人和單位分開做賬，老師您幫我分析是不是這兒做錯(cuò)，后來分開做賬后，本月支付公積金與其他應(yīng)付（平賬），

意思老師 解答

2023-10-26 11:42

你好，應(yīng)該是這樣處理的。
計(jì)提時(shí)（這里是應(yīng)付工資款）
借：管理費(fèi)用
    貸：應(yīng)付職工薪酬
將個(gè)人承擔(dān)的部分從工資中轉(zhuǎn)為其他應(yīng)付
借：應(yīng)付職工薪酬
     貸：其他應(yīng)付款
支付時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬

      其他應(yīng)付款
    貸：銀行存款
退回時(shí)：
借：銀行存款
     貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款
    貸：應(yīng)付職工薪酬