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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2023-10-08 16:51

你好,因為你們是短期的租賃,按照正常的租賃費用做賬即可的
季度做賬
借管理費用-租賃20
貸銀行存款20

風的盡頭 追問

2023-10-08 16:53

這個免租期不是算在租賃期里嗎?那我們租賃期不就是超過12個月了,這也可以按照短期租賃嗎?

冉老師 解答

2023-10-08 16:55

可以的,一年左右的,都可以短期
老師在的公司這樣的,老師的審計師也是這么處理的

風的盡頭 追問

2023-10-08 16:56

可是去年的審計報告已經(jīng)給我們按照復雜的那種修改的,那我今年的還可以按照短期租賃處理嗎老師

冉老師 解答

2023-10-08 16:56

可以按照短期的,學員,

風的盡頭 追問

2023-10-08 17:39

老師是上市公司,是的,定期披露報告的
就是按照上面思路,短期租賃是老政策,長租賃一律新租賃準則------老師這是您剛才回答我的,我來這里提問------長期租賃沒有租賃利率,就按照銀行借款利率來算?可是這個利率隨時都在變,我以哪個為準呢

冉老師 解答

2023-10-08 17:39

--長期租賃沒有租賃利率,就按照銀行借款利率來算?
是滴


按照同期中國人民銀行基準利率,這個固定的

風的盡頭 追問

2023-10-08 17:42

老師好,這個話是我問我們審計師,他給出的回答----“就防著你們一年一簽就用短期租賃,那新準則就白出了哈哈。你們都裝修投入成本大概率你們不會一年就放棄,現(xiàn)在就是也不穩(wěn)定,老板要是想好在哪了肯定早就過去了,就是沒有想好就寧可多租地方等穩(wěn)定,你們要是研究出成果穩(wěn)定之后在搬遷還有可能吧”

冉老師 解答

2023-10-08 17:44

這個不能是這樣的,學員

風的盡頭 追問

2023-10-08 17:45

沒理解您的意思老師,您說的不能指的是什么

冉老師 解答

2023-10-08 17:47

你們公司是一年簽,未來確定續(xù)簽嗎

風的盡頭 追問

2023-10-08 17:48

確定續(xù)簽和不確定續(xù)簽啥區(qū)別呢老師?我們應該是不續(xù)簽的,合同規(guī)定是一年一簽,可以續(xù)簽

冉老師 解答

2023-10-08 17:55

續(xù)簽的話,實際是長期,只是合同形式是一年一年的

風的盡頭 追問

2023-10-08 17:57

所以審計給我們的意見是合理的?

冉老師 解答

2023-10-08 18:07

你們不續(xù)簽的話,不合理,還是短期好一些的

風的盡頭 追問

2023-10-08 18:19

好的謝謝老師

冉老師 解答

2023-10-08 18:36

不客氣的,祝工作順利

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你好,因為你們是短期的租賃,按照正常的租賃費用做賬即可的 季度做賬 借管理費用-租賃20 貸銀行存款20
2023-10-08 16:51:39
你好,因為你們是短期的租賃,按照正常的租賃費用做賬即可的 季度做賬 借管理費用-租賃20 貸銀行存款20
2023-10-08 16:51:33
按照新租賃準則,對于您公司的租賃業(yè)務,可以按照以下步驟進行賬務處理及后續(xù)計量: 1.2023年10月1日,確認租賃使用權資產(chǎn)和租賃負債: 借:使用權資產(chǎn) 20萬 租賃負債——未確認融資費用 4萬 貸:租賃負債——租賃付款額 24萬 1.每季度支付租金時,做如下賬務處理: 借:租賃負債——租賃付款額 20萬 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 1.2萬(假設適用稅率為6%) 貸:銀行存款 21.2萬 1.根據(jù)租賃資產(chǎn)的用途,可以選擇采用成本模式或價值模式進行后續(xù)計量。如果選擇成本模式,參照《企業(yè)會計準則第4號——固定資產(chǎn)》有關折舊規(guī)定,對使用權資產(chǎn)計提折舊。假設您公司能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權,應當在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。由于您提供了一些具體折舊信息,可以看出不同設備的折舊計算并沒有太大區(qū)別
2023-10-08 16:10:14
按照新租賃準則,對于您公司租用辦公樓的租賃賬務處理以及后續(xù)計量,可以按照以下步驟進行: 1.在租賃期開始日(2023年10月1日),您公司應當按照合同約定的租金支付比例,將租賃付款額(即每季度租金20萬)以長期待攤費用科目記錄,借:長期待攤費用-租金20萬,貸:銀行存款-租金20萬。 2.在租賃期開始日后,您公司應當按照直線法對使用權資產(chǎn)進行攤銷,攤銷金額以管理費用科目記錄,借:管理費用-租金,貸:長期待攤費用-租金。 3.在租賃期屆滿時(即2024年9月30日),您公司應當將長期待攤費用科目中剩余的租賃付款額(即20萬-管理費用金額)一次性計入當期損益,借:管理費用-租金,貸:長期待攤費用-租金。
2023-10-08 16:02:53
你好,因為你們是短期的租賃,按照正常的租賃費用做賬即可的
2023-10-08 16:10:41
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