老師，你好，我單位銷售一臺設備，給客戶安裝的過程中需要用到磚塊，客戶代我們支付了磚塊貨款，我公司在收客戶尾款時也把這部分金額減去了，磚塊沒有發票，只有一張收據4千多，請問我該如何做分錄

有有 追問

2023-09-20 15:51

是開的全額，老師

郭老師 解答

2023-09-20 15:53

借銀行存款、
應收賬款
貸主營業務收入、
應交稅費，
借主營業務成本，
貸庫存商品、
應收賬款。沒有發票的這一部分，你可以正常做主營業務成本，但是抵扣不了所得稅。

有有 追問

2023-09-20 15:57

老師，我單位的設備是自己生產的，還有這筆業務2020年就已經開過票了，對方有尾款一直未付。就是最近跟對方要尾款對賬才知道他們代我們購買的磚塊，現在就是應收款里短缺了這筆，不知道怎么做分錄

郭老師 解答

2023-09-20 15:58

你好，那你一直掛著應收賬款是不是。

有有 追問

2023-09-20 16:01

是的，老師，現在和對方對過賬了，對方也已支付了尾款，就是把這筆金額減去了

郭老師 解答

2023-09-20 16:07

借主營業務成本，貸應收賬款。

有有 追問

2023-09-20 16:11

老師，這個是屬于安裝過程中用到的磚塊，可以記到銷售費用-安裝費嗎

郭老師 解答

2023-09-20 16:12

可以打，可以打，可以打，可以打。

有有 追問

2023-09-20 17:15

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2023-09-20 17:16

不要客氣工作愉快。