老師好，發現2022年度，社保費用-公司部分少計提1260元，個人部分多計提1260，怎么調賬呢？ 分錄怎么寫

周周 追問

2023-09-18 09:20

還需要調整利潤分配嗎

郭老師 解答

2023-09-18 09:21

你好，不需要的，一正數一負數不影響了

周周 追問

2023-09-18 09:22

我們是小企業會計準則，也是走年度損益調整嗎

郭老師 解答

2023-09-18 09:24

好，把以前年度損益調整改成利潤分配未分配利潤。

周周 追問

2023-09-18 09:28

這樣調是同時調整了公司部分跟個人部分嗎

郭老師 解答

2023-09-18 09:29

你好是的，是這么做的。

周周 追問

2023-09-18 09:29

那2022年少計提的社保費-公司部分， 就不能再2023年所得稅里面扣除了是嗎？

郭老師 解答

2023-09-18 09:29

可以的，最好是修改匯算。青椒。

周周 追問

2023-09-18 09:32

老師，還是不對啊， 那其他應收款-社保（個人），還是掛著1260元，

郭老師 解答

2023-09-18 09:35

借其他應收款，貸應付職工薪酬。

周周 追問

2023-09-18 09:38

郭老師，您比較忙，可能我前面表達的不清晰，但還是麻煩您再看下我的問題，現在2023年，發現2022年度，社保費-公司部分（多計提1260），當時做到社保-個人部分去了，2022年度匯算清繳已經過了， 現在才發現這個問，具體是要怎么樣操作？我們是小企業會計準則，麻煩老師列個明確的分錄，這一來一回的也耽誤您的時間

郭老師 解答

2023-09-18 09:42

你好，那你前面說的是計提呀，我沒有管你借應付職工薪酬，貸其他應收款這一筆呀。

郭老師 解答

2023-09-18 09:42

那你到底是哪里做錯了，寫一下完整的。

周周 追問

2023-09-18 09:49

老師，計提跟支付是對應的金額，現在余額是，應付職工薪酬-社保， 貸方1260 其他應收款-員工社保-借方1260

郭老師 解答

2023-09-18 09:53

你的工資計提的是正確的嗎？
如果是的話，借利潤分配未分配利潤
貸應付職工薪酬社保，

借應付職工薪酬工資，
貸利潤分配未分配利潤

借其他應收款，貸應付職工薪酬工資。

周周 追問

2023-09-18 09:55

我計提的工資是對的，就是在社保的公司部分跟個人部分弄錯了，計提公司部分少計提1260元，掛到了其他應收款-社保（個人）

郭老師 解答

2023-09-18 09:57

寫了你看一下的金額都是1260

周周 追問

2023-09-18 10:11

其他應收款-員工社保-借方余額1260，實際是0， 那您后面寫的 借其他應收款，貸應付職工薪酬工資，我就要做成相反的么

郭老師 解答

2023-09-18 10:13

你好，借應付職工薪酬、社保，貸其他應收款。個人負擔的社

借利潤分配未分配利潤
貸應付職工薪酬社保，