老師，咨詢一下，個人掛靠建筑公司，到工程結(jié)算的時候要給建筑公司提供發(fā)票，所以需要從外面公司購買成本發(fā)票（如專票為13%的要付對方8.5%的費(fèi)用），想問一下對方開的這些專票他是怎么處理自己的賬務(wù)的，他的13%的銷項(xiàng)稅款怎么平賬？

羅雯老師

職稱：中級會計師

2023-08-31 09:50

你好，意思是你們給對方開成本票嗎？

石頭追問

2023-08-31 09:56

意思是：我是個人掛靠甲建筑公司，然后由于工程結(jié)算，我需要給甲提供成本發(fā)票，于是我從乙公司購買了13%的專票給甲（發(fā)票銷售方是乙，購買方是甲）我付給乙8.5%的費(fèi)用，我想了解的是乙公司是怎么平賬的？

羅雯老師解答

2023-08-31 10:06

你好，對方用你給他的13%的成本發(fā)票，可以作為成本稅前扣除，也可以用這部分專票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。你付給對方的費(fèi)用，相當(dāng)于對方的收入。之間的差額（不包括其他成本和費(fèi)用）就是對方的營收。

石頭追問

2023-08-31 10:31

甲是用13%的成本發(fā)票抵成本。乙呢？他開了13%的銷售專票，他的成本和銷項(xiàng)稅怎么處理（有什么別的途徑）？

羅雯老師解答

2023-08-31 10:35

他的成本途徑是他的信息渠道，一般不會告訴別人，他只要能拿到合法的專票，他就能少交稅。

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