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差額征稅分錄

眼睛大的緣分

于2023-08-28 15:08 發(fā)布 ??360次瀏覽

送心意

劉艷紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-08-28 15:11

一般納稅人差額繳稅，就是我的經(jīng)銷商把我應(yīng)該交的銷項(xiàng)那一筆給交了，我現(xiàn)在要交銷項(xiàng)稅要減去他交過的稅額就是我剩下要交的稅額，這筆銷項(xiàng)稅差額怎么做分錄呢

劉艷紅老師解答

2023-08-28 15:16

借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），

貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，

次月稅款繳納，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，

貸：銀行存款。

眼睛大的緣分追問

2023-08-28 15:17

可是我錄入發(fā)票的時(shí)候那個(gè)稅額差會(huì)再，就是這差額不能一直掛賬上呀

劉艷紅老師解答

2023-08-28 15:20

這筆計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

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借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，次月稅款繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款。

2023-08-28 15:16:00

差額征稅會(huì)計(jì)分錄是為了符合實(shí)施差額征稅的要求而編制的會(huì)計(jì)賬簿，主要記錄企業(yè)在征稅期間應(yīng)納稅款與實(shí)際納稅款的差額。分錄包括應(yīng)納稅款貸方，實(shí)際納稅款借方；應(yīng)納稅款減免貸方，實(shí)際減免稅款借方。如果差額不相等，則將差額記入應(yīng)交稅費(fèi)賬戶，以作為企業(yè)未來納稅的補(bǔ)繳依據(jù)。

2023-02-22 16:21:45

借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 2、支付工資、社保費(fèi)及公積金借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分） 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 4、差額減除借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2023-04-06 14:19:44

語音回放已生成，點(diǎn)擊播放獲取回復(fù)內(nèi)容!

2025-03-31 20:54:24

差額征稅的稅額肯定是需要征收。按發(fā)票的總收入金額計(jì)算銷項(xiàng)稅，對(duì)于成本做銷項(xiàng)稅額抵減。

2021-09-17 15:52:12

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