一休哥哥老師 解答

2023-08-08 09:41

但是您這個(gè)題目我看是補(bǔ)提 100萬(wàn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
存貨跌價(jià)本來(lái)稅法計(jì)不認(rèn)同，不管什么時(shí)候都是確認(rèn)遞延所得稅的。
所以是
借：遞延所得稅資產(chǎn) 100*0.25

宏艷 追問(wèn)

2023-08-08 11:09

判斷是否屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，以哪個(gè)時(shí)間為準(zhǔn)？謝謝老師

宏艷 追問(wèn)

2023-08-08 11:14

哪一種情況，是在匯算清繳前，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
而在匯算清繳后，借：遞延所得稅資產(chǎn)
我記不清了，謝謝老師給與指導(dǎo)

一休哥哥老師 解答

2023-08-08 11:17

比如說(shuō) 有一些交易 本來(lái)如果記賬在 資產(chǎn)負(fù)債表日之前的話，就影響應(yīng)交所得稅的
比如 課本上的 未決訴訟。

一休哥哥老師 解答

2023-08-08 11:19

您的題目那個(gè)存貨跌價(jià)
無(wú)論計(jì)在那個(gè)時(shí)點(diǎn)做賬，都是遞延所得稅
因?yàn)槭怯捎诙惙ê蜁?huì)計(jì)的處理不同產(chǎn)生的遞延所得稅。

宏艷 追問(wèn)

2023-08-08 15:46

【判斷是否屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，以哪個(gè)時(shí)間為準(zhǔn)？謝謝老師】老師請(qǐng)教

宏艷 追問(wèn)

2023-08-08 15:47

我不太清楚了，謝謝老師

一休哥哥老師 解答

2023-08-08 15:49

資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)是指自年度資產(chǎn)負(fù)債表日前一年12.31至 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)告日 之間發(fā)生的需要調(diào)整或說(shuō)明的事項(xiàng)。

一休哥哥老師 解答

2023-08-08 15:53

在 上面 這期間內(nèi) 對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)存在的情況提供了新的或進(jìn)一步證據(jù)。就是日后調(diào)整事項(xiàng)。

宏艷 追問(wèn)

2023-08-08 16:27

匯算清繳與資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，有什么關(guān)系，

一休哥哥老師 解答

2023-08-08 16:34

一般情況下，一般的業(yè)務(wù)
就是您第一次問(wèn)題說(shuō)的結(jié)論：
匯算清繳之前 可以調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)

但是您的第一問(wèn)的題目因?yàn)楹芴貏e：是發(fā)生的暫時(shí)性差異所以才不調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)的。