風飄零
于2022-05-11 09:49 發(fā)布 ??1130次瀏覽
meizi老師
職稱： 中級會計師
2022-05-11 09:50
老師，請問跨年紅沖發(fā)票，直接做借：應(yīng)收帳款（紅字）貸：工程結(jié)算（紅字）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅還是借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)收帳款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
答： 你好；? 你這個之前分錄怎么掛的； 是什么業(yè)務(wù)內(nèi)容 ；??
老師，前您，先看圖，在匯算清繳前，應(yīng)該借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 25，貸：以前年度損益調(diào)整 25 對不老師而不是 借：遞延所得稅資產(chǎn) 25 貸：以前年度損益調(diào)整 25
答： 您的意思是，匯算清繳的日期4.10 是在甲公司 2022 年度財務(wù)報告批準報出日為 2023 年3月 23 之后
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師我想請問一下。我接過來的賬上應(yīng)交增值稅是個負數(shù)，但是稅款已經(jīng)交過了，我現(xiàn)在要用以前年度損益調(diào)整，調(diào)整一下分錄，需要怎么調(diào)整？還有一個問題是我調(diào)整完成后，對我的報表有什么影響，今年的跟去年的報表都有什么影響？
答： 假設(shè)是以前年度多計提增值稅導(dǎo)致應(yīng)交增值稅為負數(shù)，調(diào)整分錄為：先用紅字沖減多計提的銷項稅額，借記 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”，貸記 “以前年度損益調(diào)整”；再將 “以前年度損益調(diào)整” 余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 —— 未分配利潤”。 對報表的影響：去年報表中，資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費增加、未分配利潤增加，利潤表的收入和利潤都增加；今年報表中，資產(chǎn)負債表年初數(shù)的應(yīng)交稅費和未分配利潤按調(diào)整后列示，影響期末數(shù)，利潤表本身一般不受直接影響，但比較報表中去年數(shù)據(jù)會變，可能影響對比分析，現(xiàn)金流量表補充資料中相關(guān)項目可能因應(yīng)交稅費和凈利潤的變動而變化。
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;)
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2022-05-11 09:51
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2022-05-11 09:54
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