老師好，我們房租是半年一付，而我是每月做計提，現在收到了下半年的發票，還沒有付，可能會晚付幾個月，那我應該如何做賬？

玲老師 解答

2023-08-02 14:49

收到發票把這個分錄紅沖再做一筆這個分錄就行了。

陳洋 追問

2023-08-02 15:03

老師，現在已經收到下半年的發票了，我不知如何分錄，您意思是：
借：管理費用-等待應付賬款
    貸：其他應付款-房屋租金嗎？
可否用：長期待攤費用－房屋租金   科目核算？

玲老師 解答

2023-08-02 15:05

因為咱沒有付款，所以不用計入長期待攤費用。

玲老師 解答

2023-08-02 15:05

收到發票就放在憑證后面就行，放在其中一個月后面就行，然后每個月正常記錄費用就可以了。

陳洋 追問

2023-08-02 15:14

那如果我本月付了下半年的費用，也收了發票，但我還要一個月一個月的提費用，應該如何做分錄呢？

玲老師 解答

2023-08-02 15:15

預付賬款貸銀行存款。
管理費用等科目，貸預付賬款按月分攤。