林彡 追問(wèn)

2023-07-31 11:37

無(wú)票銷售收入和免稅銷售收入都要繳納印花稅，對(duì)吧？然后無(wú)票銷售收入（按照不含稅申報(bào)，免稅按照含稅單價(jià)（但是免稅是0稅率，怎么計(jì)稅含稅額），還有正常的開(kāi)票收入是按照含稅還是不含稅收入繳納印花稅？

家權(quán)老師 解答

2023-07-31 11:40

免稅本身就是含稅價(jià)。正常都是按不含稅價(jià)申報(bào)

林彡 追問(wèn)

2023-07-31 11:43

然后無(wú)票銷售收入按照不含稅申報(bào)，免稅按照含稅單價(jià)，正常銷售按照不含稅單價(jià)申報(bào)，這些依據(jù)是什么？為什么大廳的人員讓按照正常的銷售合同含稅的單價(jià)申報(bào)？

家權(quán)老師 解答

2023-07-31 11:48

叫他們好好看印花稅的規(guī)定
印花稅稅目的最新稅率表http://www.chineseacc.com/tax/zh/2021-06-13/3101.html

林彡 追問(wèn)

2023-07-31 12:30

老師：老板打款，借：銀行，貸：其他應(yīng)付款——老板，支付款項(xiàng)：借：應(yīng)付賬款/應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行，這個(gè)時(shí)候其他應(yīng)付款貸方增加，導(dǎo)致導(dǎo)致負(fù)債增加，資產(chǎn)負(fù)債率偏高，
怎么調(diào)整，請(qǐng)老師明示一下調(diào)整的憑證，具體的分錄，
如果單位把這個(gè)款項(xiàng)支付了，或者增加股東投資，就可以降低資產(chǎn)負(fù)債率 
比如支付了，借：其他應(yīng)付款—老板，貸：銀行存款（但是實(shí)際上沒(méi)有支付）
只能增加股東投資，借：銀行存款，貸：實(shí)收資本，最后調(diào)整其他應(yīng)付款，借：其他應(yīng)付款——股東，貸：實(shí)收資本。
報(bào)表報(bào)給銀行看的，并不是報(bào)給稅務(wù)局，是否可用調(diào)表不調(diào)賬， 直接把科目把其他應(yīng)付款科目直接調(diào)整到實(shí)收資本

家權(quán)老師 解答

2023-07-31 14:12

實(shí)收資本是不能隨意增加的，可以其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款同時(shí)減少

林彡 追問(wèn)

2023-07-31 14:18

比如調(diào)整分錄：借：其他應(yīng)付款——老板 30000，貸：其他應(yīng)收款——老板， 30000

家權(quán)老師 解答

2023-07-31 14:19

銀行報(bào)表不需要做調(diào)整分錄，直接調(diào)表，本身就是虛假的

林彡 追問(wèn)

2023-07-31 14:27

可以其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款同時(shí)減少，這里的分錄怎么調(diào)整，麻煩老師告知，要把其他應(yīng)付款的貸方調(diào)整，減少負(fù)債，然后降低資產(chǎn)負(fù)債率，

家權(quán)老師 解答

2023-07-31 14:28

直接同時(shí)減少就是了哈，都說(shuō)了是應(yīng)付銀行，不做分錄