Yyyu. 追問

2023-07-30 17:24

老師，我6月份購買的固定資產(chǎn)憑證是：借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款。我紅沖到七月，我又新增了固定資產(chǎn)卡片，重新錄了一筆  借：固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款。這樣對嗎？ 后面還需加一筆借：固定資產(chǎn)
貸：原材料嗎？

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 17:25

只做一筆
借：固定資產(chǎn)
貸：原材料
就行了，不影響其他科目

Yyyu. 追問

2023-07-30 17:26

借：固定資產(chǎn)
貸：原材料
 這一筆是含稅金額嗎

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 17:28

不含稅金的，你上月都做了稅金，不管那個(gè)了

Yyyu. 追問

2023-07-30 17:30

我上個(gè)月還暫估了，領(lǐng)用原材料的時(shí)候包含了我錄錯(cuò)這個(gè)原材料費(fèi)用了，是不是還需要在7月份調(diào)整原材料，我看了一下7月份原材料明細(xì)賬出現(xiàn)負(fù)數(shù)，老師這一筆調(diào)整分錄怎么做

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 17:32

領(lǐng)用了原材料，那就要沖領(lǐng)用的憑證的

Yyyu. 追問

2023-07-30 17:33

暫估是不是還要調(diào)整，分錄怎么做

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 17:34

關(guān)鍵是上月的所有涉及這個(gè)原材料都有什么分錄？

Yyyu. 追問

2023-07-30 17:41

上月暫估分錄：借原材料，貸應(yīng)付賬款-暫估，領(lǐng)用材料：借：生產(chǎn)成本-直接材料，貸原材料，入庫的時(shí)候：借庫存商品貸生產(chǎn)成本-直接材料，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候也包含了記錯(cuò)的原材料費(fèi)用，這些憑證都應(yīng)該紅沖嗎？                                                   
7月份我按照你說的借：固定資產(chǎn)
貸：原材料   。現(xiàn)在原材料出現(xiàn)負(fù)數(shù)了

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 17:43

原材料已經(jīng)生產(chǎn)成商品，就是
借：固定資產(chǎn)
貸：庫存商品

Yyyu. 追問

2023-07-30 18:05

6月份會(huì)計(jì)分錄，已結(jié)賬
1.原材料 46,902.65 
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅6,097.35 
應(yīng)付賬款-53,000.00

2.暫估：借原材料336348.43
貸應(yīng)付賬款-暫估336348.43

3.領(lǐng)用材料：借生產(chǎn)成本-直接材料383251.08
貸原材料383251.08

4.結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用：借生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用 37,658.67 
貸制造費(fèi)用-折舊費(fèi)37,658.67

5.入庫 ：借庫存商品420,909.75
貸生產(chǎn)成本-直接材383.251.08
生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用37,658.67

6.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：主營業(yè)務(wù)成本453.251.08 
貸庫存商品453,251.08

7月份目前做了一筆：
借：固定資產(chǎn)46902.65
貸：原材料46902.65
老師7月份還需要怎么調(diào)整，麻煩你跟我說一下會(huì)計(jì)分錄包括金額，謝謝

Yyyu. 追問

2023-07-30 19:52

老師，麻煩回一下，辛苦

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 20:26

生產(chǎn)的全部產(chǎn)品都銷售出去了那就 
借固定資產(chǎn)
借主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 20:27

只沖減最終影響，不管中間的分錄

Yyyu. 追問

2023-07-30 20:32

老師，金額怎么填

Yyyu. 追問

2023-07-30 20:33

我暫估了336348.43，領(lǐng)用材料383251.08里面包含了記錯(cuò)科目那一筆的46902.65,   46902.65+336348.43=383251.08           7月份我現(xiàn)在把六月份記錯(cuò)的那筆紅沖了，又調(diào)整了一筆
借：固定資產(chǎn)46902.65
貸：原材料46902.65       7月份原材料余額為-93,805.30

Yyyu. 追問

2023-07-30 20:41

這是7月份我做的分錄，你看看哪里有問題

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 20:55

不管那個(gè)材料了，直接沖上月的銷售成本

Yyyu. 追問

2023-07-30 20:55

能給我寫一下具體的會(huì)計(jì)分錄嗎，有點(diǎn)繞

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 20:57

生產(chǎn)的商品都已經(jīng)銷售出去了

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 20:59

就是我前邊寫的分錄。沖銷售成本

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 21:01

不考慮增值稅的部分，都已經(jīng)抵扣了

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:01

做錯(cuò)那一筆分錄不進(jìn)行紅沖了嗎，7月就做一筆借固定資產(chǎn)46902.65
借主營業(yè)務(wù)成本-46902.65 是這樣嗎

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 21:04

是的，直接這樣子就調(diào)整過來了

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 21:09

借固定資產(chǎn) 
   主營業(yè)務(wù)成本 已領(lǐng)用的材料生產(chǎn)并已銷售的成本 負(fù)數(shù)
貸原材料 暫估未領(lǐng)用的

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 21:09

你暫估的材料未領(lǐng)用的材料要沖銷

Yyyu. 追問

2023-07-30 21:13

老師金額怎么寫    直接借：固定資產(chǎn)     主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)） 貸：原材料

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 21:16

當(dāng)月應(yīng)該計(jì)入固定資產(chǎn)的材料積領(lǐng)用了多少？還剩多少?zèng)]領(lǐng)？就是這兩個(gè)金額

家權(quán)老師 解答

2023-07-30 21:17

自己要查賬計(jì)算一下