24年中級(jí)12班“平常心” 追問

2023-07-26 16:24

什么呀？您還啥沒說呢

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 16:31

我看到的完整的東西就是這樣的，也沒有問題到底是第一下問問的是什么

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 16:35

您問的是第一個(gè)小資料吧 我來分析一下

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 16:38

發(fā)票開了1000萬，那么稅法承認(rèn)的是1000萬收入，和成本，但是我們會(huì)計(jì)上做的是80%
那么相當(dāng)于會(huì)計(jì)上多交了稅款，產(chǎn)生可抵扣差異 （1000-800）*0.2，遞延所得稅資產(chǎn)=200*20%*0.25=10

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 16:38

可抵扣差異是 現(xiàn)在多交了所得稅，以后可以少交稅

24年中級(jí)12班“平常心” 追問

2023-07-26 16:45

會(huì)計(jì)調(diào)整影響損益的均可以調(diào)整當(dāng)期應(yīng)交所得稅。那為什么不做“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”呢？已經(jīng)過3個(gè)月的退貨期限，收入也確認(rèn)了，為什么還做遞延呢？

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 16:59

你第一問的問題是什么

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 17:02

我一直都不知道這個(gè)第一問的是什么，這鏈接的內(nèi)容不全

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 17:10

就是說期滿了 未退貨的話，這個(gè)是正常負(fù)債表日后事項(xiàng)，就把這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)10反向沖掉。

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 17:11

就是說期滿了 2.28未退貨的話，
因?yàn)檫@個(gè)是事項(xiàng)是負(fù)債表日后事項(xiàng)，
就把這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)10反向沖掉。