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送心意

小鎖老師

職稱注冊會計師,稅務(wù)師

2024-08-03 21:42

您好,是所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅  加遞延所得稅負(fù)債  - 遞延所得稅資產(chǎn)

77 追問

2024-08-03 21:47

你還沒說呢,為啥題目不是這樣,直接就應(yīng)交所得稅的數(shù)呢

小鎖老師 解答

2024-08-03 21:49

是這樣的,其他債券投資公允價值 200 200*25%=50(這個是遞延所得稅負(fù)債)  跌價準(zhǔn)備50(這個是遞延所得稅資產(chǎn))   最后是800*25%-50+50=200  這樣的

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同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
您好,是所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅? 加遞延所得稅負(fù)債? - 遞延所得稅資產(chǎn)
2024-08-03 21:42:17
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
答案為:C 甲公司2X18年的所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬元);或者:2×18年所得稅費(fèi)用=[1050%2B永久性差異(-50%2B100)]×25%=275(萬元)。
2023-07-07 14:09:34
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