老師好，由于3月出售固定資產(chǎn)，增值稅申報(bào)表收入15萬與利潤表是12萬收入，導(dǎo)致不一致，在做季度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，企業(yè)收入按開票數(shù)據(jù)15萬報(bào)嗎？ 還是按12萬.

答： 你好，企業(yè)所得稅的計(jì)算基礎(chǔ)是企業(yè)的凈利潤，而不是營業(yè)收入。所以在這種情況下，你應(yīng)該按照利潤表的12萬來計(jì)算企業(yè)所得稅。但是，你需要注意的是，增值稅的計(jì)算基礎(chǔ)是銷售額，所以增值稅應(yīng)該按照15萬來申報(bào)。

你好！固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓出售收入做固定資產(chǎn)清理，出售時(shí)自己公司開發(fā)票，增值稅申報(bào)表銷售收入與季度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)企業(yè)所得稅收入不一致，如果做其他業(yè)務(wù)收入，利潤錯(cuò)，怎么處理好？

答： 同學(xué)你好，就是做固定資產(chǎn)清理就行了。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我們企業(yè)在第一季度出售了一筆使用過的固定資產(chǎn)，取得收入15萬元，當(dāng)時(shí)走固定資產(chǎn)清理，虧損計(jì)入營業(yè)外支出7萬多，我現(xiàn)在在申報(bào)第一季度企業(yè)所得稅，請問這筆15萬收入我是直接加在營業(yè)收入欄目嗎？出售固定資產(chǎn)稅局說要申報(bào)所得稅，老師這部分收入我在所得稅申報(bào)表怎么填寫

答： 請您根據(jù)稅收征收管理法及其實(shí)施條例規(guī)定，按照固定資產(chǎn)清理收入的性質(zhì)，將該收入填寫在專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目中的“固定資產(chǎn)清理收入”欄中，如果營業(yè)外支出項(xiàng)目中已經(jīng)填寫了固定資產(chǎn)清理虧損，可以減免一定的所得稅，如果沒有填寫，則可以通過申報(bào)抵扣，減免相應(yīng)的所得稅。 拓展知識(shí)：企業(yè)出售固定資產(chǎn)所得收入，應(yīng)按照稅收征收管理法及其實(shí)施條例關(guān)于固定資產(chǎn)清理收益的規(guī)定，申報(bào)所得稅，具體的所得稅計(jì)算可以參考《企業(yè)所得稅計(jì)算方法及實(shí)例》。