企業(yè)所得稅年度匯算A105010表　“第23行“1.銷售未完工產(chǎn)品的收入”：第1列“稅收金額”填報房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品，會計核算未進行收入確認的銷售收入金額。”，請問收入數(shù)據(jù)是取當年實際收到的預收款，還是預收款期未余額--減掉預收款期初余額的差數(shù)？依據(jù)是什么

小鎖老師

職稱：注冊會計師,稅務師

2023-07-22 11:36

您好，收入這個是屬于預收款期未余額--減掉預收款期初余額的差數(shù)的這個

坐看云起時追問

2023-07-22 12:26

請問有無具體解釋或規(guī)定？個人認為企稅是年度稅，只與當年實際收到的預收有關(guān)。如用差數(shù)，會不會銷售末完工收入與銷售未完工轉(zhuǎn)回雷同

小鎖老師解答

2023-07-22 12:37

你看啊，因為你的預售的發(fā)生額就是你的袋馮提莫-7除正好是本期的發(fā)生額

精選問題

老師我想請問一下二五年的匯算清繳已經(jīng)報過了，然問

系統(tǒng)不自動帶出：因為你是先報了 2026 年一季度，再做 2025 年匯算；必須先做完 2025 匯算，再報一季度，系統(tǒng)才會認虧損。一季度利潤 108076.42：要先交稅（因為現(xiàn)在系統(tǒng)沒讀到 2025 年虧損）。 2025 年虧損 20 萬：一季度用不上，但二季度可以用。二季度申報時，系統(tǒng)已經(jīng)有 2025 年匯算虧損數(shù)據(jù)，直接抵減二季度及以后利潤。不是必須一季度用：虧損可以往后結(jié)轉(zhuǎn)5 年，二季度、三季度、四季度、明年都能用答
辛苦圖片這個老師說下謝謝問

同學你好，我給你解答答
老師26年1季度企業(yè)所得稅季報應付職工薪酬工資問

您好，實際發(fā)放的也是1到3月的答
老師，公司的車子出售給法人了，交了增值稅，但是申報問

你好，你這個?差異是會計計賬和稅務不一致導致的嗎。處置固定資產(chǎn) 增值稅：按售價全額計稅。會計：僅將?凈收益?計入“資產(chǎn)處置損益”或“營業(yè)外收入”，不計入營業(yè)收入 ??。 ? 答
老師好，如圖示，我們公司名下有5家銀行，我想把我們的問

結(jié)論先說：不用先銷其他4家一般戶，按下面順序最穩(wěn)妥、不影響業(yè)務。答

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