老師:小規(guī)模季度申報(bào)，一筆業(yè)務(wù)跨月紅沖開(kāi)票，正字發(fā)票和紅沖發(fā)票在同一季度內(nèi)，需要在賬務(wù)上體現(xiàn)嗎？如果需要的話(huà)，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

答： 是的，需要在賬務(wù)上體現(xiàn)。正字發(fā)票和紅沖發(fā)票在同一季度內(nèi)，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該這樣做：首先，正字發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄是借：應(yīng)收賬款或預(yù)付賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。然后，紅沖發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)收賬款或預(yù)付賬款。這樣做的目的是為了抵消原來(lái)的業(yè)務(wù)記錄，使得賬面上的數(shù)據(jù)能夠真實(shí)反映公司的經(jīng)營(yíng)情況。

小規(guī)模公司，如果第一季度開(kāi)了5萬(wàn)專(zhuān)票，第二季度紅沖了，開(kāi)了紅字發(fā)票。開(kāi)的5萬(wàn)，在申報(bào)第一季度的稅時(shí)，要交增值稅和企業(yè)所得稅嗎

答： 您好 第一季度需要繳納增值稅 有利潤(rùn)的話(huà) 也要繳納企業(yè)所得稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模公司跨季度沖紅一張專(zhuān)票，這個(gè)季度專(zhuān)票也只是開(kāi)了一張沖紅上季度的負(fù)數(shù)發(fā)票，申報(bào)怎樣填報(bào)表？

答： 好在第一行和第二行填寫(xiě)你的負(fù)數(shù)銷(xiāo)售額，但是你得去稅務(wù)局申報(bào)，自己申報(bào)不了的。