收到小規(guī)模開的農(nóng)產(chǎn)品3% 按9%抵扣的進(jìn)項(xiàng) 差額應(yīng)該怎么做分錄呀

答： 您好，那個(gè)不影響的，那個(gè)最后是轉(zhuǎn)到未交增值稅的待抵扣的

一般納稅人收到小規(guī)模3%的農(nóng)產(chǎn)品專票實(shí)際按9%抵扣，專票上是3%的稅額 實(shí)際抵扣的是9% ，這兩個(gè)之間的差異該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？

答： 采購(gòu)時(shí)（假設(shè)發(fā)票金額 10000 元，稅額 300 元，價(jià)稅合計(jì) 10300 元）： 借：原材料 / 庫(kù)存商品 9400 元（10300 - 900） 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）900 元（10000×9%） 貸：銀行存款 10300 元 差異說(shuō)明： 專票上 3% 的稅額（300 元）與實(shí)際抵扣的 9%（900 元）之間的 600 元差額，無(wú)需單獨(dú)做分錄，通過(guò)上述科目直接體現(xiàn) —— 進(jìn)項(xiàng)稅額按 9% 計(jì)算，采購(gòu)成本按 “價(jià)稅合計(jì) - 9% 進(jìn)項(xiàng)稅” 確認(rèn)，自動(dòng)消化差異。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一般納稅人收到小規(guī)模3%的農(nóng)產(chǎn)品專票實(shí)際按9%抵扣怎么做賬務(wù)處理

答： 您好，比如收到的專票是100W，用100/1.09*0.09來(lái)算稅