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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-08-14 13:40

采購時（假設發(fā)票金額 10000 元，稅額 300 元，價稅合計 10300 元）：
借：原材料 / 庫存商品 9400 元（10300 - 900）
應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額）900 元（10000×9%）
貸：銀行存款 10300 元
差異說明：
專票上 3% 的稅額（300 元）與實際抵扣的 9%（900 元）之間的 600 元差額，無需單獨做分錄，通過上述科目直接體現(xiàn) —— 進項稅額按 9% 計算，采購成本按 “價稅合計 - 9% 進項稅” 確認，自動消化差異。

嚴焗開心果 追問

2025-08-14 13:43

明白了，謝謝老師

樸老師 解答

2025-08-14 13:43

滿意請給五星好評，謝謝

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相關問題討論
實繳的稅費/營業(yè)收入=稅負率
2026-01-30 12:02:51
借：銀行存款11300 貸：主營業(yè)務收入10000 ? 應交稅費-增值稅-銷項1300
2023-03-30 09:37:26
你好，先看一下題目，請稍等
2023-10-08 20:31:02
你好，稅務登記的時候直接認定一般納稅人
2022-01-05 15:59:44
附表也在免稅銷售貨物里面，你看一下你有增值稅貨物的稅種認定嗎？
2023-04-09 11:42:24
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