小脾氣 追問

2023-07-06 16:41

老師，增值稅申報(bào)表是對(duì)的，去稅局問了，是其中之前收到一張錯(cuò)誤發(fā)票，但是已經(jīng)抵扣后才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，之前會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是直接負(fù)數(shù)沖減進(jìn)項(xiàng)稅額，沒有進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，使得賬務(wù)系統(tǒng)里少轉(zhuǎn)的“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”金額與增值稅申報(bào)表不一致 ，該發(fā)票開具的是“工程施工——土地流轉(zhuǎn)管護(hù)費(fèi)”，請(qǐng)問分錄怎么寫呀？

玲老師 解答

2023-07-06 16:45

你好進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出他倆一個(gè)意思。
都屬于進(jìn)項(xiàng)減少。

玲老師 解答

2023-07-06 16:45

比如您是收到負(fù)數(shù)發(fā)票，咱就做負(fù)數(shù)分錄。
單純的不抵扣，咱是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

玲老師 解答

2023-07-06 16:45

你再對(duì)一下你是什么情況？

小脾氣 追問

2023-07-06 16:55

老師，但是錯(cuò)誤發(fā)票已經(jīng)被抵扣了，并且收到稅局退給我們的留抵退稅額里有這張錯(cuò)誤發(fā)票的稅額，后來稅局發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤發(fā)票，我們把錯(cuò)誤發(fā)票的稅額退回給稅局，現(xiàn)在就是賬務(wù)系統(tǒng)里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出小于增值稅申報(bào)系統(tǒng)里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，申報(bào)表問過稅局是對(duì)的，現(xiàn)在就不知道是不是因?yàn)槭盏郊t字發(fā)票的時(shí)候沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是進(jìn)項(xiàng)稅額又是對(duì)的

玲老師 解答

2023-07-06 17:03

你好  賬上不是做負(fù)數(shù) 的進(jìn)項(xiàng)了嗎  

小脾氣 追問

2023-07-06 17:05

賬上是做進(jìn)項(xiàng)的負(fù)數(shù)了，但是現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出與申報(bào)表上就剛好有這張錯(cuò)誤發(fā)票稅額這個(gè)差額

玲老師 解答

2023-07-06 17:11

那就不對(duì)了。因?yàn)樵圻M(jìn)項(xiàng)已經(jīng)做負(fù)數(shù)了，那就和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是一個(gè)意思。你看一下你期末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，是不是沒有把這個(gè)負(fù)數(shù)的進(jìn)項(xiàng)沒有算上？