老師： 1. 2022年暫估的成本沒發(fā)開具回來了，2023年6月調(diào)整企業(yè)所得稅，小企業(yè) 會計(jì)分錄這樣做對嗎？我是這么做的 1.借：應(yīng)付賬款-暫估 711735.5元（這個是暫估的成本金額）貸：利潤分配-未分配利潤 71735.5元（這個是暫估的成本金額）借：利潤分配-未分配利潤 1928.94 （稅金）貸：銀行存款 1928.94元（稅金） 2.那2022年9月暫估的成本借：主營業(yè)務(wù)成本 711735.5元貸：應(yīng)付賬款-暫估 711735.5元這個分錄還要沖回嗎？

小林老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2023-07-05 03:11

您好，不是，沒發(fā)票就企業(yè)所得稅納稅調(diào)增，增加所得稅費(fèi)用

洋洋追問

2023-07-05 13:35

老師：這是更正完企業(yè)所得稅以后的稅金

小林老師解答

2023-07-05 13:37

您好，那您需要更正以前的納稅申報(bào)表

洋洋追問

2023-07-05 13:39

我發(fā)給你的是全部更正完以后的分錄

小林老師解答

2023-07-05 13:42

您好，您收到以前的發(fā)票，紅字沖回暫估分錄，按發(fā)票金額重新入賬

小林老師解答

2023-07-05 13:42

根據(jù)您的題目，并且是影響應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅

洋洋追問

2023-07-05 15:52

老師：那就是1.借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)711735.5元貸：應(yīng)付賬款-暫估負(fù)數(shù)711735.5元（這個是暫估的成本金額）
稅金我在做借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅；繳納：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款
對嗎？

小林老師解答

2023-07-05 16:40

不是，若暫估按不含增值稅金額，取得發(fā)票不影響結(jié)轉(zhuǎn)成本，但影響以前年度所得稅費(fèi)用