老師 這道題 為什么 分錄沒有遞延所得稅資產呢？不是前面有確認過嗎 為什么不是我這樣算？ 就是最后這個分錄 不太理解 答案沒有遞延

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 11:13

借：遞延所得稅資產53.25
遞延所得稅負債 24.41
所得稅費用409.87
貸：應交稅費-應交所得稅  487.53

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 11:13

您寫個綜合的分錄也可以的。

Q 追問

2023-07-01 12:15

可是我就是寫一個遞延資產77.66
遞延負債我沒體現

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 12:48

這個是轉回遞延所得稅負債
是借方24.41

綜合起來這么寫
借：遞延所得稅資產53.25
遞延所得稅負債 24.41
所得稅費用409.87
貸：應交稅費-應交所得稅 487.53

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 12:51

這個題目先確認貸方遞延所得稅負債1065
然后轉回遞延所得稅負債借方24.41


不能都全部寫成遞延所得稅資產。

Q 追問

2023-07-01 13:54

借：遞延所得稅資產53.25
遞延所得稅負債 24.41
所得稅費用409.87
貸：應交稅費-應交所得稅  487.53

可是 如果按照這樣寫 所得稅費用就是409.87了 和答案就不一致了呀

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 14:06

借：遞延所得稅資產53.25
遞延所得稅負債 24.41
所得稅費用409.87
貸：應交稅費-應交所得稅 487.53

您考試這么寫不會扣分的 主要寫對就可以。

是三個分錄綜合的：
借：遞延所得稅資產 53.25
貸：所得稅費用

借：遞延所得稅負債24.41
貸：所得稅費用

借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅487.53

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 14:07

注會考試 多寫不扣分 少些扣分

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 14:09

所得稅費用三個分錄綜合起來是一樣的數字