某企業(yè)集團母公司按年末應(yīng)收賬款余額的0.5%計提壞賬準(zhǔn)備。2x19年年末母公司應(yīng)收賬款余額為30000元為應(yīng)向子公司收的銷貨款，2x20年年末母公司應(yīng)收賬款余額50000元全部為子公司的應(yīng)付賬款，2x21年年末母公司應(yīng)收賬款20000元全部為子公司的應(yīng)付賬款。3年中子公司各年年末應(yīng)付賬款余額分別為35000元、60000元、20000元。所得稅稅率為25%。編制2x19年、2x20年、2x21年的相關(guān)抵消處理分錄

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2023-06-27 21:23

你好，學(xué)員，稍等一下，題目有點多

冉老師解答

2023-06-27 21:25

2x19年
借應(yīng)付賬款30000
貸應(yīng)收賬款30000

借壞賬準(zhǔn)備30000*0.5%=150
貸資產(chǎn)減值損失150

冉老師解答

2023-06-27 21:26

2x20年
借應(yīng)付賬款50000
貸應(yīng)收賬款50000

借壞賬準(zhǔn)備50000*0.5%-150=100
貸資產(chǎn)減值損失100

冉老師解答

2023-06-27 21:27

2x21年
借應(yīng)付賬款20000
貸應(yīng)收賬款20000

借資產(chǎn)減值損失50000*0.5%-20000*0.5%=150
貸壞賬準(zhǔn)備150

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