老師，我們公司承接一場會務活動，會務費是由各地來參加的人員個人通過我們公司的POS機刷各自的會務費，我們公司再開他們所在單位名稱抬頭的發票，然后pos扣除手續費后所刷的款項再統一自動提現到我們公司的基本戶，這種情況怎么做分錄？我們是根據個人刷的小票來做賬，還是根據自動提現到基本戶的回單來做賬？

Kelly_chen 追問

2023-06-20 15:21

那刷POS機后扣除手續費統一自動提現到基本戶的回單又怎么做賬？

meizi老師 解答

2023-06-20 15:21

你好；借 銀行存款； 財務費用 貸應收賬款  

Kelly_chen 追問

2023-06-20 15:22

那我開出的發票又怎么做賬

meizi老師 解答

2023-06-20 15:22

借應收賬款；貸主營業務收入；  應交稅費-應交增值稅

Kelly_chen 追問

2023-06-20 15:24

小票做賬：
借：銀行存款  貸：應收賬款

發票做賬：
借：應收賬款  貸：主營業務收入  應交稅費—應交增值稅（小規模）

POS扣除手續費提現到基本戶的回單做賬：
借：銀行存款   財務費用  貸：應收賬款

這樣做賬銷不了應收賬款啊

meizi老師 解答

2023-06-20 15:25

你好   怎么會核銷不了；  應收賬款借貸方已經抵減了 

Kelly_chen 追問

2023-06-20 15:26

小票、發票、提現到基本戶的回單是不是各自做賬？如果是各自做賬，貸方不是多了個應收賬款嗎？

meizi老師 解答

2023-06-20 15:28

你好；對的； 比如 應收賬款是100 ； 你 手續費扣除來 ；你實際到賬是98 ；  那么你分別做；不會有差異的 

Kelly_chen 追問

2023-06-20 15:30

按照您這么說，我應該是用小票和扣除手續費的回單一起共同做一筆分錄才對啊，而不是小票和回單分別做分錄吧

meizi老師 解答

2023-06-20 15:30

你好；如果是同一個月發生的； 你可以一起做； 就不用單獨區分了  

Kelly_chen 追問

2023-06-20 15:32

是同一個月發生的啊

meizi老師 解答

2023-06-20 15:32

那就不用區分了。直接一起附在一個憑證后； 一起走科目即可

Kelly_chen 追問

2023-06-20 15:34

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2023-06-20 15:38

不客氣的； 幫到你就好