學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-06-15 10:30

那做收入分錄 怎么寫

郭老師 解答

2023-06-15 10:34

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）

2、支付工資、社保費(fèi)及公積金

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

——社保費(fèi)及公積金

貸：銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分）

3、結(jié)轉(zhuǎn)工資

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

——社保費(fèi)及公積金

4、差額減除

借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）

貸：主營業(yè)務(wù)成本

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-06-15 10:49

老師，做復(fù)合分錄的話直接把派遣人員工資和社保的稅額直接做負(fù)數(shù)可以嗎

郭老師 解答

2023-06-15 10:49

你好，我沒有看懂，你寫一下賬務(wù)處理。

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-06-15 10:51

借：銀行存款  應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅，扣除派遣人員工資、社保   ；借：主營業(yè)務(wù)成本--人工成本（工資不含稅的金額乘以0.5）做負(fù)數(shù)。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅（負(fù)數(shù)）

郭老師 解答

2023-06-15 10:54

那你這里有沒有收入了？

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-06-15 10:56

有收入啊，忘記寫了，第一步貸方加上主營業(yè)務(wù)收入

郭老師 解答

2023-06-15 10:59

可以的，可以這么做的。

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-06-15 11:00

開票數(shù)是55245，扣除數(shù)是52000，我是這樣做的分錄，借：銀行存款55245，貸：收入52614.29，簡(jiǎn)易計(jì)稅2630.71；
借：主營業(yè)務(wù)成本-人工成本-2476.19，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅-2476.19，這樣可以嗎

郭老師 解答

2023-06-15 11:01

可以的，可以這么做的。