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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-06-13 09:41

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則匯算清繳補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，不需要調(diào)整報(bào)表年初余額，只需要調(diào)整期末余額

晴天? 追問(wèn)

2023-06-13 09:48

您好，能具體說(shuō)一下怎么調(diào)整嗎？稅務(wù)申報(bào)時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的年初和審計(jì)報(bào)告的期末不一致不要緊嗎？

鄒老師 解答

2023-06-13 09:49

請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容 
是一致的，是調(diào)整期末，不調(diào)整期初 

晴天? 追問(wèn)

2023-06-13 10:22

是在今年5月匯算清繳后補(bǔ)繳了上年度企業(yè)所得稅，分錄為借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)  借應(yīng)交稅費(fèi)  貸銀行存款   ，5月份的財(cái)務(wù)報(bào)表期年初余額和審計(jì)報(bào)告上應(yīng)交稅費(fèi)，未分配利潤(rùn)，盈余公積的年末余額不一致。

鄒老師 解答

2023-06-13 10:23

你好，是調(diào)整期末數(shù)，不調(diào)整期初數(shù)啊  

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你好這個(gè)借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。 然后借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，銀行存款。
2025-04-21 13:55:29
你好！ 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
2019-05-06 17:16:00
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所得稅匯算清繳，是小型企業(yè)在本期應(yīng)繳納所得稅時(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)原則和所得稅法律的要求，計(jì)算其所得稅的會(huì)計(jì)分錄。匯算清繳會(huì)計(jì)分錄中，企業(yè)可把應(yīng)繳稅款從未繳納的稅款里抵扣，若抵扣后稅款為負(fù)數(shù)，則可將負(fù)數(shù)部分累計(jì)至下一期的應(yīng)繳稅款。而拓展知識(shí)是，除了企業(yè)本身需要預(yù)繳稅款，企業(yè)可以根據(jù)一定的條件，使用遞延所得稅優(yōu)惠政策減免稅款。
2023-03-08 14:01:22
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2022-10-13 10:52:28
借：利潤(rùn)分配-未分配 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2023-05-05 14:51:22
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