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宋生老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-03-20 10:57

你好！這個(gè)
收到以前年度退回的企業(yè)所得稅,如果以前沒做賬務(wù)調(diào)整,執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的,則:
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅
借:所得稅費(fèi)用                    紅數(shù)

小酒窩 追問

2023-03-20 11:09

之前已做了計(jì)提和繳納分錄，現(xiàn)在怎樣做呢

宋生老師 解答

2023-03-20 11:10

你好！就是按上面的分錄

小酒窩 追問

2023-03-20 11:19

那所得稅費(fèi)用不需要轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中嗎

宋生老師 解答

2023-03-20 11:21

你好！你上面第二個(gè)分錄，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用后就到利潤(rùn)分配了

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你好這個(gè)借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。 然后借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，銀行存款。
2025-04-21 13:55:29
你好！ 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
2019-05-06 17:16:00
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所得稅匯算清繳，是小型企業(yè)在本期應(yīng)繳納所得稅時(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)原則和所得稅法律的要求，計(jì)算其所得稅的會(huì)計(jì)分錄。匯算清繳會(huì)計(jì)分錄中，企業(yè)可把應(yīng)繳稅款從未繳納的稅款里抵扣，若抵扣后稅款為負(fù)數(shù)，則可將負(fù)數(shù)部分累計(jì)至下一期的應(yīng)繳稅款。而拓展知識(shí)是，除了企業(yè)本身需要預(yù)繳稅款，企業(yè)可以根據(jù)一定的條件，使用遞延所得稅優(yōu)惠政策減免稅款。
2023-03-08 14:01:22
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2022-10-13 10:52:28
借：利潤(rùn)分配-未分配 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2023-05-05 14:51:22
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