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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會(huì)計(jì)師

2023-05-26 11:44

同學(xué)你好，1、匯算清繳不需要填A(yù)105020。2、如果2022年需要在105020中調(diào)整，23年度匯算的時(shí)候9萬元直接填寫合同金額19萬元，賬載金額9萬元，稅收金額9萬元。

王雁鳴老師 解答

2023-05-26 11:46

同學(xué)你好，請參考我公司填寫的內(nèi)容。沒有填寫 A105020，直接填寫的A105040。

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2023-05-26 15:29

明白啦老師！王老師，如果把匯算清繳申報(bào)表從退稅調(diào)整為不退稅，要怎樣調(diào)整呢？

王雁鳴老師 解答

2023-05-26 15:31

同學(xué)你好，建議調(diào)整減少成本費(fèi)用，調(diào)整增加利潤就行了。

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2023-05-26 15:45

老師，是報(bào)表數(shù)據(jù)不調(diào)，調(diào)105000里面的可調(diào)整項(xiàng)嗎？如果填完了2023年度我還可以把調(diào)整的補(bǔ)回來嗎？

王雁鳴老師 解答

2023-05-26 15:46

同學(xué)你好，是的，可以把調(diào)整的補(bǔ)回來的。關(guān)鍵是當(dāng)?shù)囟悇?wù)局同意就行。

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2023-05-26 18:05

老師，再請教一下，大多數(shù)的政府補(bǔ)助都需要交企業(yè)所得稅嗎？應(yīng)該怎么判斷？比如說企業(yè)首次認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)，科技部分給的獎(jiǎng)勵(lì)資金、被評為科技型中小企業(yè)給的獎(jiǎng)勵(lì)資金

王雁鳴老師 解答

2023-05-26 19:42

同學(xué)你好，是這樣的，政府補(bǔ)助可以不用繳納企業(yè)所得稅，但是使用政府補(bǔ)助發(fā)生的支出，也不能稅前扣除。

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2023-05-26 20:21

老師，那比如說買設(shè)備給的設(shè)備補(bǔ)貼款，資金下來也沒有明確說必須要干什么用，所以用作什么上也沒有詳細(xì)的記錄之類的，這種的是不就得交企業(yè)所得稅呢？

王雁鳴老師 解答

2023-05-26 20:34

同學(xué)你好，是的，這種就需要繳納企業(yè)所得稅了。

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相關(guān)問題討論
您好，這個(gè)是需要的餓了，因?yàn)橄喈?dāng)于免稅收入
2023-05-26 10:23:47
同學(xué)你好，1、匯算清繳不需要填A(yù)105020。2、如果2022年需要在105020中調(diào)整，23年度匯算的時(shí)候9萬元直接填寫合同金額19萬元，賬載金額9萬元，稅收金額9萬元。
2023-05-26 11:44:56
是的，專項(xiàng)資金未做轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入余額，會(huì)對匯算清繳有一定的調(diào)整。專項(xiàng)資金未做轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入余額，會(huì)影響企業(yè)的匯算清繳的稅率，從而影響匯算清繳的最終結(jié)果。例如，如果企業(yè)沒有將專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入余額，那么企業(yè)在繳納匯算清繳時(shí)，就會(huì)遭受更高的稅率。因此，企業(yè)必須將專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入余額，以確保匯算清繳的支付稅率合理。
2023-03-15 19:04:54
您好，是需要調(diào)整的
2022-03-26 15:19:27
你好，跟計(jì)入什么科目沒關(guān)系。關(guān)鍵是是否滿足 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（國務(wù)院令第512號，以下簡稱實(shí)施條例）的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，現(xiàn)就企業(yè)取得的專項(xiàng)用途財(cái)政性資金有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題通知如下： 一、對企業(yè)在2008年1月1日至2010年12月31日期間從縣級以上各級人民政府財(cái)政部門及其他部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金，凡同時(shí)符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除： （一）企業(yè)能夠提供資金撥付文件，且文件中規(guī)定該資金的專項(xiàng)用途； （二）財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求； （三）企業(yè)對該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算。 二、根據(jù)實(shí)施條例第二十八條的規(guī)定，上述不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；用于支出所形成的資產(chǎn)，其計(jì)算的折舊、攤銷不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 三、企業(yè)將符合本通知第一條規(guī)定條件的財(cái)政性資金作不征稅收入處理后，在5年（60個(gè)月）內(nèi)未發(fā)生支出且未繳回財(cái)政或其他撥付資金的政府部門的部分，應(yīng)重新計(jì)入取得該資金第六年的收入總額；重新計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金發(fā)生的支出，允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 請遵照執(zhí)行。 財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 二○○九年六月十六日
2023-09-09 09:30:21
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