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于2023-05-26 10:17 發(fā)布 ??436次瀏覽
小鎖老師
職稱： 注冊會計師,稅務師
2023-05-26 10:23
2022年3月取得不征稅收入20萬，記入遞延收益，2022年5月使用該筆資金支付科研院所研發(fā)費10萬元，遞延收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入10萬元，2022年遞延收益中余額10萬元。2023年將剩余10萬元支付給科研院所。請問老師，匯算清繳需要填A105020嗎？
答： 您好，這個是需要的餓了，因為相當于免稅收入
請王雁鳴老師幫忙解答：2022年3月取得不征稅收入19萬，記入遞延收益，2022年5月使用該筆資金支付科研院所研發(fā)費10萬元后，將此筆款項從遞延收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入10萬元，2022年遞延收益中余額9萬元。2023年將剩余9萬元支付給科研院所。請問老師，1、匯算清繳需要填A105020嗎，如果填寫請問具體怎樣填呢？2、如果2022年需要在105020中調(diào)整，23年度匯算的時候9萬元怎樣調(diào)整？
答： 同學你好，1、匯算清繳不需要填A105020。2、如果2022年需要在105020中調(diào)整，23年度匯算的時候9萬元直接填寫合同金額19萬元，賬載金額9萬元，稅收金額9萬元。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
遞延收益科目下專項資金未做轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入余額，匯算清繳需要調(diào)整嗎
答： 您好，是需要調(diào)整的
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