時(shí)光 追問

2023-05-22 13:03

分錄怎么寫

鄒老師 解答

2023-05-22 13:04

你好，如果是一般納稅人單位銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

時(shí)光 追問

2023-05-22 13:07

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

時(shí)光 追問

2023-05-22 13:08

這記賬憑證怎么寫

鄒老師 解答

2023-05-22 13:14

你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）

時(shí)光 追問

2023-05-22 13:19

按照上面的數(shù)據(jù)填寫，怎么借貸不平衡

鄒老師 解答

2023-05-22 13:20

你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）150323.17，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）240.94
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）146773.83，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）480
這個(gè)是平衡的

時(shí)光 追問

2023-05-22 13:27

480平衡要寫在記賬憑證里嗎

鄒老師 解答

2023-05-22 13:27

你好，減免稅額480，是需要計(jì)入憑證里面的

時(shí)光 追問

2023-05-22 13:30

要怎么記，我怎么寫了不平衡

鄒老師 解答

2023-05-22 13:30

你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）150323.17，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）240.94
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）146773.83，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）150323.17+240.94—146773.83—480
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）480