老師商貿(mào)公司進(jìn)項(xiàng)稅額多不認(rèn)證想留著后期抵扣，做賬是不是借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款 等到認(rèn)證的時(shí)候再做個(gè)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 您好，不是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。

購(gòu)入一臺(tái)需安裝的設(shè)備，發(fā)票注明的價(jià)款為200000元，增值稅稅額為26000元；發(fā)生的運(yùn)費(fèi)為2500元，增值稅稅額為225元，款項(xiàng)已用銀行存款支付。在設(shè)備的安裝過(guò)程中，領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料8000元，材料購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1040元，同時(shí)應(yīng)負(fù)擔(dān)工資費(fèi)用1600元。設(shè)備安裝完畢交付使用。

答： 你好，請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？（是需要做這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄嗎？?）

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人，月底時(shí)，認(rèn)證稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，不應(yīng)該是：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證稅結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出【有，就記，沒(méi)有不記】，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額【借或貸】在計(jì)提時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款，支付時(shí)沒(méi)直接用銀行存款支付，而是前期多繳稅的稅來(lái)抵扣呢，貸方是什么呢?

答： 根據(jù)您提供的信息，可以看出您在描述一些會(huì)計(jì)處理時(shí)可能存在一些混淆。以下是我對(duì)您的描述的理解和建議： 1.月底認(rèn)證稅時(shí)，您提到了“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”和“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”。對(duì)于一般納稅人，月底認(rèn)證稅時(shí)，通常會(huì)根據(jù)收到的增值稅發(fā)票進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證，并將認(rèn)證通過(guò)的進(jìn)項(xiàng)稅記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。同時(shí)，如果存在前期多繳稅的情況，可以將前期多繳的稅金抵扣的部分記入“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。 2.您提到的“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額”和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”科目，這兩個(gè)科目通常在發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)時(shí)使用。銷(xiāo)項(xiàng)稅額是指銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)時(shí)需要向客戶(hù)收取的增值稅稅額，而進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是指將購(gòu)進(jìn)商品或接受服務(wù)時(shí)已經(jīng)支付的增值稅稅額轉(zhuǎn)出，用于抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 3.關(guān)于“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目的借貸方問(wèn)題，這取決于您公司的實(shí)際情況和會(huì)計(jì)處理方式。如果您公司存在前期多繳稅的情況，那么在計(jì)提時(shí)，可以將前期多繳的稅金抵扣的部分記入“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目的借方，表示可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。在交納時(shí)，將需要交納的稅金記入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目的貸方，同時(shí)將前期多繳的稅金抵扣的部分記入“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目的貸方，表示已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。