張小帽 追問(wèn)

2023-05-15 11:55

直接做無(wú)票收入的

張小帽 追問(wèn)

2023-05-15 11:57

有的是按結(jié)算價(jià)確定收入的，有的是按平臺(tái)分賬收取的傭金做收入

張小帽 追問(wèn)

2023-05-15 11:59

如果是賺取傭金的就按傭金金額開(kāi)發(fā)票
但如果是委托代銷(xiāo)的，結(jié)算金額的就按月結(jié)，這個(gè)要怎么做分錄

玲老師 解答

2023-05-15 12:07

你好  


受托方賬務(wù)處理




收到代銷(xiāo)貨物時(shí);




借：受托代銷(xiāo)商品




貸：代銷(xiāo)商品款




實(shí)際銷(xiāo)售商品時(shí)：




借：銀行存款




貸：應(yīng)付賬款




應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）




交付代銷(xiāo)清單時(shí)時(shí)，委托方開(kāi)具發(fā)票：




借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款




同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)代銷(xiāo)商品款：




借：代銷(xiāo)商品款




貸：受托代銷(xiāo)商品




以收取手續(xù)費(fèi)方式結(jié)算的，受托方給采購(gòu)方開(kāi)具發(fā)票，受托方將代銷(xiāo)清單給委托方時(shí)，委托方給受托方開(kāi)具發(fā)票，所以，受托方確認(rèn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額等于取得的進(jìn)項(xiàng)稅額，代銷(xiāo)應(yīng)納稅額為0.




支付貨款并結(jié)算代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)：





借：應(yīng)付賬款




貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入




應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（手續(xù)費(fèi)發(fā)票，收取的委托代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)收入屬于提供現(xiàn)代服務(wù)中的經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)，稅率為6%）




銀行存款




以收取手續(xù)費(fèi)方式結(jié)算的委托代銷(xiāo)，受托方僅對(duì)收取的手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入。

張小帽 追問(wèn)

2023-05-15 12:10

那如果沒(méi)有發(fā)票呢

玲老師 解答

2023-05-15 12:13

你好   做無(wú)票收入 收入分錄是一樣的 

張小帽 追問(wèn)

2023-05-15 12:25

按舉例：平臺(tái)共銷(xiāo)售1萬(wàn)元，結(jié)算金額8千元，沒(méi)有發(fā)票，我方承擔(dān)抖音軟件服務(wù)費(fèi)500元，達(dá)人費(fèi)用500元，這樣要怎么做分錄

玲老師 解答

2023-05-15 12:29

。正常一萬(wàn)都屬于你們收入，是這樣嗎？

張小帽 追問(wèn)

2023-05-15 12:38

沒(méi)有，實(shí)際到我們賬上是9千元，然后我們?cè)俳Y(jié)算給商家8千

玲老師 解答

2023-05-15 12:39

你不用考慮扣除這個(gè)，我這個(gè)意思，這個(gè)一萬(wàn)元是不是都應(yīng)該是你的收入？扣除那個(gè)是計(jì)入成本或者費(fèi)用。

張小帽 追問(wèn)

2023-05-15 12:41

抖音的傭金賬單是算9千元的收入

張小帽 追問(wèn)

2023-05-15 12:43

但是實(shí)際我們的收入是1000元，我就不知道這個(gè)分錄要怎么做

玲老師 解答

2023-05-15 12:44

你好。你好，那另外1000是什么？就是你這個(gè)銷(xiāo)售的，是不是應(yīng)該你全額開(kāi)發(fā)票？

張小帽 追問(wèn)

2023-05-15 12:52

另外1000已經(jīng)是被平臺(tái)扣走了的，是實(shí)際開(kāi)票還是1萬(wàn)元，然后我們?cè)谌テ脚_(tái)申請(qǐng)被平臺(tái)扣走金額的發(fā)票

張小帽 追問(wèn)

2023-05-15 12:55

這樣我的分錄要怎么做呢

玲老師 解答

2023-05-15 12:56

這樣就對(duì)了。
借應(yīng)收賬款一萬(wàn)。貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
借銀行存款等0.8，銷(xiāo)售費(fèi)用0.2。貸應(yīng)收賬款1。
銷(xiāo)。

。銷(xiāo)售達(dá)人那。銷(xiāo)售達(dá)人，那個(gè)加一起1000也計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用。

張小帽 追問(wèn)

2023-05-15 13:04

明白了，謝謝老師！
那如果是作為服務(wù)商只收傭金的模式呢，例如：銷(xiāo)售金額1萬(wàn)，其他費(fèi)用不歸我方，我方實(shí)際賺取的服務(wù)商傭金是1000元，

張小帽 追問(wèn)

2023-05-15 13:05

借應(yīng)收賬款1000元，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000元，是這樣嗎

玲老師 解答

2023-05-15 13:16

是的，這樣處理是對(duì)的，就是傭金是你的收入。