企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）第四季度申報繳納了企業(yè)所得稅。后面發(fā)現(xiàn)有錯誤就更正了企業(yè)所得稅申報表。就 該季度就不用繳納企業(yè)所得稅。該筆預(yù)繳的所得稅費用再年度匯算清繳的時候怎么填

答： 你好主表 本期實際已繳納里面填寫 這個是自動的

老師， 請問下23年企業(yè)是虧損的，24年因為有異地項目有預(yù)繳企業(yè)所得稅100元，24年也是虧損了的，現(xiàn)在要將24年企業(yè)所得稅申報預(yù)繳的100元平賬，最后所得稅為0如何調(diào)所得稅算年度申報表

答： 彌補虧損明細(xì)表，最后一行最后一列的金額%2B 2024年預(yù)繳的金額/所得稅稅率 算出來的這個金額填寫到納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項目三十欄賬載金額

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

申報季度企業(yè)所得稅時，特定業(yè)務(wù)預(yù)繳所得稅額怎么填

答： 同學(xué)你好 第4行“特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額”：從事房地產(chǎn)開發(fā)等特定業(yè)務(wù)的納稅人，填報按照稅收規(guī)定計算的特定業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅所得額。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計計稅毛利率計算的預(yù)計毛利額填入此行。企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品完工后，其未完工預(yù)售環(huán)節(jié)按照稅收規(guī)定的預(yù)計計稅毛利率計算