老師，請問下23年企業(yè)是虧損的，24年因為有異地項目有預繳企業(yè)所得稅100元，24年也是虧損了的，現(xiàn)在要將24年企業(yè)所得稅申報預繳的100元平賬，最后所得稅為0如何調(diào)所得稅算年度申報表

郭老師

職稱：初級會計師

2025-11-28 16:53

彌補虧損明細表，最后一行最后一列的金額+ 2024年預繳的金額/所得稅稅率
算出來的這個金額填寫到納稅調(diào)整明細表，扣除項目三十欄賬載金額

ＺＬＪ追問

2025-11-28 16:58

老師，這樣算出來的金額會在彌補虧損明細表23年中去彌補

ＺＬＪ追問

2025-11-28 17:06

老師，我現(xiàn)在就是要將24年調(diào)整為沒有預繳所得稅。按你上面的方法做只是顯示彌補虧損明細表2024年是0，這樣對了嗎

郭老師解答

2025-11-28 17:08

你要是算不出來的話，你把彌補虧損明細表還有主表截圖
這種方法沒有一個說算出來不對的
彌補虧損明細表最后一行最后一行這里填寫了調(diào)整的金額，這里面就可以彌補，然后填滿了彌補虧損

ＺＬＪ追問

2025-11-28 17:59

老師，可以了，是要將24年及以前年度的虧損累計加起來+2024年預繳的金額/所得稅稅率
算出來的這個金額填寫到納稅調(diào)整明細表，扣除項目三十欄賬載金額

郭老師解答

2025-11-28 18:03

說法可不嚴謹

如果是超過五年的話不允許彌補啊，不能包含在里面

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