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甲公司是一家摩托車生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，本年5月對(duì)外銷售同型號(hào)的摩托車時(shí)共有三種價(jià)格:以6000元的單價(jià)銷售500輛;以6500元的單價(jià)銷售200輛;以7000元的單價(jià)銷售100輛。甲公司當(dāng)月以300輛同型號(hào)的摩托車對(duì)乙公司進(jìn)行投資，雙方按當(dāng)月的加權(quán)平均銷售價(jià)格確定投資金額。此類摩托車的消費(fèi)稅稅率為10%
動(dòng)聽(tīng)的斑馬
于2023-04-10 21:43 發(fā)布 ??1121次瀏覽
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小鎖老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2023-04-10 21:44
老師，我們公司是總分公司，總公司在廣州，分公司在長(zhǎng) 問(wèn)
同學(xué)，你好 分公司的所得稅預(yù)繳標(biāo)識(shí)應(yīng)選“否” 答
請(qǐng)問(wèn)一下老師，在清遠(yuǎn)市佛岡縣新開(kāi)小規(guī)模企業(yè)，不能 問(wèn)
已經(jīng)做稅務(wù)登記了嗎 答
電商公司，之前交了平臺(tái)的保證金，然后現(xiàn)在將平臺(tái)保 問(wèn)
做當(dāng)時(shí)交保證金相反的分錄就行 答
請(qǐng)問(wèn)一下25年有一筆審計(jì)費(fèi)10萬(wàn)和督導(dǎo)費(fèi)12萬(wàn)沒(méi)有 問(wèn)
同學(xué)你好， 計(jì)入 26年當(dāng)期費(fèi)用， 就行 匯算時(shí)，可以作為25年的費(fèi)用 扣除 答
商貿(mào)企業(yè)出口退稅的賬務(wù)怎么做 問(wèn)
1. 采購(gòu)商品（取得專票） 借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 / 銀行存款 2. 出口銷售（免稅，不提銷項(xiàng)稅） 借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 — 出口收入 3. 結(jié)轉(zhuǎn)成本 %2B 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（征退稅差） 征退稅差 = 購(gòu)進(jìn)金額 ×（征稅率 ? 退稅率） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 4. 應(yīng)收出口退稅、收到退稅 （1）確認(rèn)退稅 借：應(yīng)收出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（出口退稅） （2）收到退稅款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款 答
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