你好，會(huì)計(jì)事務(wù)所給a公司2021年的賬進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)完之后，會(huì)計(jì)事務(wù)所出具了需要調(diào)整的2021年會(huì)計(jì)分錄給a公司，那么a公司在2022年沒有調(diào)整進(jìn)去，補(bǔ)調(diào)整在2023年2月的賬里。那么現(xiàn)在a公司要在稅務(wù)系統(tǒng)里填報(bào)2023年第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，需要把調(diào)整的數(shù)據(jù)一起填進(jìn)去嗎？或者還是要剔除掉呢？比如應(yīng)收賬款這個(gè)科目，余額10000，但是這10000里包含了2021年調(diào)整的數(shù)據(jù)1000

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-04-04 16:10

您好，是不需要包含21年的數(shù)據(jù)的，

小林老師解答

2023-04-04 16:11

您好，資產(chǎn)負(fù)債表按期末余額，利潤表不包含21年的數(shù)據(jù)

Kalen Wu 追問

2023-04-04 16:17

但是把2021年的調(diào)整會(huì)計(jì)分錄補(bǔ)錄在2023年2月的賬里了，你的意思是要剔除掉嗎

小林老師解答

2023-04-04 16:24

您好，是的，這些分錄是21年的業(yè)務(wù)，與23年無關(guān)，需要調(diào)整21年匯算清繳

Kalen Wu 追問

2023-04-04 16:27

那豈不是挺麻煩的啊

小林老師解答

2023-04-04 16:28

您好，這才是正規(guī)處理

Kalen Wu 追問

2023-04-04 16:30

能不剔除掉嗎，老師

小林老師解答

2023-04-04 16:30

您好，您可以不剔除，但是是不規(guī)范操作

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