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楊雷老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-03-31 21:37

免：出口的時(shí)候免征增值稅
抵：生產(chǎn)出口的商品而產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅抵扣內(nèi)銷應(yīng)交的增值稅
退：抵完后剩下的金額就退

了當(dāng) 追問

2023-03-31 21:41

有退稅的情況下，要交附加稅的嗎？

了當(dāng) 追問

2023-03-31 21:43

單證齊全才能辦退稅嗎？日常會(huì)計(jì)要如何整理好？

楊雷老師 解答

2023-03-31 21:44

你好，免抵稅額需要交納城建稅和教育費(fèi)附加，退稅的不用交

了當(dāng) 追問

2023-03-31 21:45

單證齊全才能辦退稅嗎？日常會(huì)計(jì)要如何整理好？要區(qū)分開放嗎？

了當(dāng) 追問

2023-03-31 21:47

打個(gè)比如，這月的抵扣多，有留抵5萬，也有退稅3萬，那稅局是退多少的？

楊雷老師 解答

2023-03-31 21:55

怎么會(huì)有留抵也有退稅呢？

了當(dāng) 追問

2023-04-01 10:09

出口貿(mào)易的商品而產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅抵扣內(nèi)銷應(yīng)交的增值稅，也可以抵稅吧

了當(dāng) 追問

2023-04-01 10:10

免抵稅額需要交納城建稅和教育費(fèi)附加，退稅的不用交，老師，這句是地方教育附要交不？附加稅有三個(gè)的哦

楊雷老師 解答

2023-04-01 10:40

是的，你第一段話免抵那個(gè)抵就是說的這個(gè)意思
另外地方教育費(fèi)附加也是要交的。

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免：出口的時(shí)候免征增值稅 抵：生產(chǎn)出口的商品而產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅抵扣內(nèi)銷應(yīng)交的增值稅 退：抵完后剩下的金額就退
2023-03-31 21:37:26
就是你超出規(guī)定退稅率的部分。 比如你適用稅率16,退稅率13，銷售金額200萬 就是200*3%
2019-06-13 13:42:51
借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅） 6.收到出口退稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
2022-05-19 17:23:33
調(diào)整的免抵退稅額、不得免征抵扣稅額 是負(fù)數(shù)，會(huì)增加下期的免抵退稅額、不得免征抵扣稅額，在做下期的出口退稅匯總表時(shí)會(huì)自動(dòng)參與計(jì)算，和下期匯總表的免抵退稅額、不得免征抵扣稅額一起入賬
2022-05-13 13:42:01
你好！免抵退稅的計(jì)稅依據(jù) 以出口企業(yè)開具的出口發(fā)票上的離岸價(jià)格為準(zhǔn)，以其他加工條件成交的，應(yīng)扣除按會(huì)計(jì)制度允許沖減出口銷售收入的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等。若出口發(fā)票不能如實(shí)反映離岸價(jià)，企業(yè)應(yīng)以實(shí)際離岸價(jià)申報(bào)免抵退稅，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國增值稅暫行條例》予以核定。 二、舉例說明 （一）某生產(chǎn)企業(yè)2008年6月一般貿(mào)易出口貨物折合人民幣100萬元，內(nèi)銷60萬元，當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額為16萬元，適用征稅率17％，退稅率13％，計(jì)算應(yīng)納稅款、應(yīng)退稅額和免抵稅額 第一步：計(jì)算“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”。免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝外銷收入×（征稅率－退稅率）＝100×（17％－13％）＝4萬元。 第二步：計(jì)算“當(dāng)期應(yīng)納稅額”。當(dāng)期應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷收入×征稅率－（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額－免抵退稅不得免征和抵扣稅額 ）＝60×17％－（16－4）＝－1.8萬元。 第三步：計(jì)算“免抵退稅額”。免抵退稅額＝外銷收入×退稅率＝100×13％＝13萬元。 第四步：取當(dāng)期“留抵稅額”與“免抵退稅額”較小者作當(dāng)期應(yīng)退稅額，則免抵稅額＝免抵退稅額－應(yīng)退稅額。 由于留抵稅額1.8萬元<免抵退稅額13萬元，因此當(dāng)期應(yīng)退稅額＝1.8萬元，免抵稅額＝免抵退稅額－應(yīng)退稅額＝13－1.8＝11.2萬元。 因此，該生產(chǎn)企業(yè)2008年6月應(yīng)交增值稅0元，應(yīng)退增值稅1.8萬元，免抵稅額11.2萬元。
2022-05-26 11:43:21
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