老師。手冊(cè)核銷后應(yīng)調(diào)整免抵退稅額是負(fù)數(shù)是什么意思怎么做申報(bào)處理怎么做賬務(wù)處理

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于2022-05-17 10:26 發(fā)布 ??3038次瀏覽

張壹老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-05-17 11:32

你好，這個(gè)不申報(bào)，也不做賬務(wù)處理的，他自動(dòng)在退稅匯總表上調(diào)整，你按調(diào)整后的應(yīng)退稅額和免抵額做賬就可以了

張壹老師解答

2022-05-17 11:33

應(yīng)調(diào)整免抵退稅額是負(fù)數(shù)，就是你之前的分配率低了，現(xiàn)在分配率，你前期算免抵退稅算多了，現(xiàn)在要調(diào)回來

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調(diào)整的免抵退稅額、不得免征抵扣稅額是負(fù)數(shù)，會(huì)增加下期的免抵退稅額、不得免征抵扣稅額，在做下期的出口退稅匯總表時(shí)會(huì)自動(dòng)參與計(jì)算，和下期匯總表的免抵退稅額、不得免征抵扣稅額一起入賬

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你好，進(jìn)料加工核銷應(yīng)調(diào)整免抵退稅額是實(shí)際分配率和計(jì)劃分配率算出來的免抵退稅額的差。

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