某生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人），適用增值稅率13%，2022年2月購銷業(yè)務(wù)情況如下：（1）銷售A產(chǎn)品一批，給買方開具的專用發(fā)票注明銷售額100萬元，稅額13萬元；（2）將不含稅價(jià)20萬元的自產(chǎn)冰箱作為福利發(fā)放給員工。（3）贈(zèng)送一批新產(chǎn)品給江漢大學(xué)，該產(chǎn)品從未面市也沒有同類貨物，生產(chǎn)成本為20萬元，成本利潤率為10%。所有取得的相關(guān)票據(jù)都已通過認(rèn)證。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該企業(yè)本月銷項(xiàng)

答： 業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是13 業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是20*13%=2.6 業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是20*（1+10%）*13%=2.86 合計(jì)是13+2.6+2.86=18.46

3.高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2021 年 8 月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：要求：逐筆判斷相關(guān)業(yè)務(wù)是否需要繳納消費(fèi)稅。（1) 采取直接收款方式銷售生產(chǎn)的 A 類面霜，每瓶 20克，不含稅售價(jià) 400 元。(2) 銷售生產(chǎn)的 B 類護(hù)膚液，每瓶 60 毫升，不含稅售價(jià) 54 元。(3) 銷售生產(chǎn)的 C 類面膜，每盒 5 片，不含稅售價(jià) 90元。(4) 將 A 類面霜、B 類護(hù)膚液和 C 類面膜組成套裝，以每套不含稅價(jià)款 490 元對外銷售。(5) 將單位生產(chǎn)的 C 類面膜 120 盒作為福利發(fā)放給本單位職工。

答： 你好同學(xué)，稍等回復(fù)你

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

.某實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2023年4月購進(jìn)一批原木用于生產(chǎn)實(shí)木地板,收購發(fā)票上注明收購價(jià)款60萬元。將原木運(yùn)回企業(yè)支付給運(yùn)輸公司(增值稅一般納稅人)不含稅運(yùn)費(fèi)1萬元,取得增值稅專用發(fā)票。當(dāng)月又從某大型林場(增值稅一般納稅人)購進(jìn)一批原木,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款80萬元,直接銷售給另一木門生產(chǎn)企業(yè)。 則該實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬元。

答： 某實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年4月進(jìn)行了兩次原木的采購。 第一次，他們收購了一些原木，并支付了運(yùn)費(fèi)；第二次，他們從大型林場購買了原木，并直接銷售給另一家木門生產(chǎn)企業(yè)。 我們的目標(biāo)是計(jì)算該實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 假設(shè)收購發(fā)票上注明的收購價(jià)款為 A 萬元，不含稅運(yùn)費(fèi)為 B 萬元，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為 C 萬元。 根據(jù)題目，我們可以得知： 收購的原木進(jìn)項(xiàng)稅 = A × 13% 運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅 = B × 9% 從林場購買的的原木的進(jìn)項(xiàng)稅 = C × 9% 總的進(jìn)項(xiàng)稅 = (A × 13%) + (B × 9%) + (C × 9%) 現(xiàn)在，我們根據(jù)題目中的數(shù)據(jù)來計(jì)算這個(gè)數(shù)值。 計(jì)算結(jié)果為：15.09萬元 所以，該實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為：15.09萬元。